IRDAI (Investment) Regulations, 2016

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3983GI/2016 (1) jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx III—[k.M 4 PART III—Section 4 izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 321] ubZ fnYyh] c`gLifrokj] vxLr 11] 2016@Jko.k 20] 1938 No. 321] NEW DELHI, THURSDAY, AUGUST 11, 2016/SRAVANA 20, 1938 भारतीय बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण अिधसूचना हैदराबाद, 1 अग᭭त, 2016 भारतीय बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (िनवेश) िविनयम, 2016 फा. सं. भा.बी.िव.िव.ᮧा./िविनयम/22/134/2016.—बीमा अिधिनयम, 1938(1938 का 4) कᳱ धारा 27,27ए, 27बी, 27सी,27डी और 28 के साथ पᳯठत धारा 114ए कᳱ उप-धारा (2) के खंड (i) ᳇ारा ᮧदᱫ शिᲦयᲂ का ᮧयोग करते ᱟए ᮧािधकरण, बीमा सलाहकार सिमित के साथ परामशᭅ करने के बाद, इसके ᳇ारा िन᳜िलिखत िविनयम बनाता है, अथाᭅत्:- 1. संिᭃ᳙ नाम और िविनयमᲂ का ᮧारंभः (1) ये िविनयम भारतीय बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (िनवेश) िविनयम, 2016 के नाम से जाने जाएँगे । (2) ये िविनयम सरकारी राजपᮢ मᱶ इनके ᮧकािशत होने कᳱ तारीख को ᮧवृᱫ हᲂगे। 2. पᳯरभाषाएँ – इन िविनयमᲂ मᱶ, जब तक संदभᭅ से अ᭠यथा अपेिᭃत न हो, (क) "अिधिनयम" से बीमा अिधिनयम, 1938 (1938 का 4) अिभᮧेत है। (ख) "िनिधयᲂ कᳱ अनुवृि᳍" से िनवेश आय, वतᭅमान िनवेश के िवᮓय / मोचन पर लाभ / हािन और पᳯरचालन अिधशेष अिभᮧेत है। (ग) "लेखांकन मानक" (एएस) से इस उ᳎े᭫य से जारी ᳰकये गये आईआरडीएआई (िवᱫीय िववरण और लेखा-परीᭃा ᳯरपोटᭅ कᳱ तैयारी) िविनयम के अंतगᭅत मा᭠यता ᮧा᳙ सीमा तक भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये और कंपनी अिधिनयम के अधीन भारत सरकार ᳇ारा अिधसूिचत ᳰकये गये ᱨप मᱶ लागू लेखांकन मानक अथवा भारतीय लेखांकन मानक (इंड एएस) अिभᮧेत है। (घ) "अनुमोᳰदत िनवेश" से इन िविनयमᲂ कᳱ अनुसूची I और अनुसूची II के साथ पᳯठत िविनयम 3 (क) और (ख) के अनुसार ᳰकये गये िनवेश अिभᮧेत हᱹ। 2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (घक) "आि᭭तयाँ" से अिधिनयम कᳱ धारा 31 के उपबंधᲂ के अनुसार बीमाकताᭅ ᳇ारा भारत मᱶ धाᳯरत आि᭭तयाँ अिभᮧेत हᱹ। (ङ) "ᮧािधकरण" से बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण अिधिनयम, 1999 (1999 का 41) कᳱ धारा 3 कᳱ उप-धारा (1) के अधीन ᭭थािपत भारतीय बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण अिभᮧेत है। (च) "िवᱫीय ᳞ु ᭜पि᳖याँ" (फाइनᱹिशयल डेᳯरवेᳯट᭪स) से ᮧितभूित संिवदा (िविनयमन) अिधिनयम, 1956 कᳱ धारा 2 के खंड (एसी) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत ᳞ु ᭜प᳖ अिभᮧेत है तथा इसमᱶ ऐसी संिवदा शािमल है जो अंतᳶनिहत ऋण ᮧितभूितयᲂ कᳱ ᭣याज दरᲂ से अपना मू᭨य ᳞ु ᭜प᳖ करती है तथा समय-समय पर ᮧािधकरण ᳇ारा िनधाᭅᳯरत कᳱ जाने वाली ऐसी अ᭠य ᳞ु ᭜प᳖ संिवदाएँ इसमᱶ शािमल हᱹ। (छ) "समूह" से दो या उससे अिधक ᳞ िᲦ, ᳞ िᲦयᲂ, फमᲄ, ᭠यासᲂ, ᭠यािसयᲂ अथवा िनगिमत िनकायᲂ का संघ अथवा उनका संगठन अिभᮧेत है जो लेखांकन मानक (एएस) मᱶ यथापᳯरभािषत ᳰकसी सहयोगी सं᭭था, िनगिमत िनकाय, फमᭅ या ᭠यास अथवा सामा᭠य ᮩᱹड नामᲂ के ᮧयोग, सहयोगी ᳞ िᲦयᲂ पर ᮧ᭜यᭃ अथवा अᮧ᭜यᭃ ᱨप से मह᭜वपूणᭅ ᮧभाव और / या िनयंᮢण का ᮧयोग करता है अथवा ᮧयोग करने कᳱ ि᭭थित मᱶ होने के िलए ᭭थािपत है, जैसा ᳰक इन िविनयमᲂ के अंतगᭅत ᳰदशािनदᱷशᲂ के िनगᭅम ᳇ारा समय-समय पर ᮧािधकरण ᳇ारा िनधाᭅᳯरत ᳰकया जा सकता है। ᭭ प᳥ीकरणः मह᭜वपूणᭅ ᮧभाव और / या िनयंᮢण के अ᭠य मानदंडᲂ के साथ संयोजन मᱶ सामा᭠य ᮩᱹड नामᲂ के ᮧयोग को, चाहे वह ᮧ᭜यᭃ हो अथवा अᮧ᭜यᭃ, समूह का भाग बनने के ᱨप मᱶ शािमल करने या न करने का िनधाᭅरण करने के िलए िहसाब मᱶ िलया जाएगा। (ज) "बुिनयादी संरचनागत सुिवधा" से समय-समय पर यथासंशोिधत, आᳶथक कायᭅ िवभाग कᳱ ᳰदनांक 14 अᲦूबर 2014 कᳱ राजपᮢ अिधसूचना के अनुसार `बुिनयादी संरचना के उप-ᭃेᮢᲂ कᳱ समि᭠वत मा᭭टर सूची' अिभᮧेत है और इसमᱶ िन᳜िलिखत भी शािमल हᲂगेः 1. सड़क, िजसमᱶ कर सड़क (टोल रोड), पुल अथवा रेल ᮧणाली शािमल है; 2. राजमागᭅ पᳯरयोजना िजसमᱶ अ᭠य कायᭅकलाप शािमल हᱹ जो राजमागᭅ पᳯरयोजना का अिभ᳖ अंग हᱹ; 3. बंदरगाह, हवाई अ᲻ा, अंतदᱷशीय जलमागᭅ अथवा अंतदᱷशीय बंदरगाह और संब᳍ बगली रेलवे पथ; 4. जल आपूᳶत पᳯरयोजना, ᳲसचाई पᳯरयोजना, जल ᳞ वहार ᮧणाली, सफाई का ᮧबंध और मल-᳞ व᭭था अथवा ठोस कूड़ा कचरा ᮧबंध ᮧणाली; 5. दूरसंचार सेवाएँ चाहे आधारभूत हᲂ या से᭨युलर, िजनमᱶ रेिडयो पेᳲजग, घरेलू उपᮕह सेवा (अथाᭅत् दूरसंचार सेवा उपल᭣ध कराने के िलए ᳰकसी भारतीय कंपनी ᳇ारा ᭭वािम᭜व-ᮧा᳙ और पᳯरचािलत उपᮕह), ᮝं᳴कग का नेटवकᭅ, ᮩॉडबᱹड नेटवकᭅ और इंटरनेट सेवाएँ शािमल हᱹ; 6. औ᳒ोिगक पाकᭅ अथवा िवशेष आᳶथक ᭃेᮢ; 7. िबजली का उ᭜पादन अथवा उ᭜पादन और िवतरण (पारंपᳯरक और गैर-पारंपᳯरक दोनᲂ); 8. दूरसंचार टॉवरᲂ सिहत नये संचारण अथवा िवतरण कᳱ लाइनᲂ का नेटवकᭅ ᭭थािपत करने के ᳇ारा िबजली का ᮧेषण अथवा िवतरण; 9. कृिष-ᮧसं᭭करण और कृिष के िलए िनिवि᳥यᲂ कᳱ आपूᳶत के साथ संब᳍ पᳯरयोजनाओँ से संबंिधत िनमाᭅण; 10. ᮧसं᭭करण ᳰकये गये कृिष-उ᭜पादᲂ, गुणवᱫा के िलए परीᭃण कᳱ सुिवधाᲐ सिहत फलᲂ, साग-सि᭣जयᲂ और फूलᲂ जैसी न᳡र व᭭तुᲐ के पᳯररᭃण और भंडारण के िलए िनमाᭅण; 11. शैिᭃक सं᭭थाᲐ और अ᭭पतालᲂ का िनमाᭅण; (झ) "िनवेश आि᭭तयाँ" से िन᳜िलिखत मᱶ से ᳰकये गये सभी िनवेश अिभᮧेत हᱹ : (1) जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 (i) ऋण शोधन ᭃमता का िनᱨपण करने वाली शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ, यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय कᳱ गैर-यूिनट आरिᭃत िनिधयाँ, पॉिलसीधारकᲂ कᳱ सहभागी और लाभरिहत िनिधयाँ, पᳯरवतᱮ बीमा उ᭜पादᲂ कᳱ िनिधयाँ िजनमᱶ उनके रखरखाव मू᭨य पर एक वषᱮय नवीकरण यो᭏य िवशु᳍ सामूिहक साविध बीमा ᳞ वसाय (ओवाईआरजीटीए) शािमल है (ii) पᱶशन, वाᳶषकᳱ ᳞ वसाय और सामूिहक ᳞ वसाय से संबंिधत पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ िजनमᱶ पᳯरवतᱮ बीमा उ᭜पादᲂ कᳱ िनिधयाँ उनके रखरखाव मू᭨य पर शािमल हᱹ। (iii) यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय से संबंिधत पॉिलसीधारकᲂ कᳱ यूिनट आरिᭃत िनिधयाँ िजनमᱶ समय-समय पर इन िविनयमᲂ के अधीन जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार पᳯरवतᱮ बीमा उ᭜पादᲂ कᳱ िनिधयाँ उनके बाजार मू᭨य पर शािमल हᱹ (2) साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा का ᳞ वसाय संचािलत करने वाला बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ अथवा पुनबᱮमा के ᳞ वसाय मᱶ लगी ᱟई िवदेशी कंपनी कᳱ शाखा के मामले मᱶ उसके ᮧधान कायाᭅलय खाते मᱶ अनुरिᭃत िनिधयाँ जो ऋण शोधन ᭃमता और रखरखाव मू᭨य पर पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ का िनᱨपण करती हᱹ जैसा ᳰक आईआरडीएआई (बीमा कंपिनयᲂ के िवᱫीय िववरण और लेखा-परीᭃक कᳱ ᳯरपोटᭅ कᳱ तैयारी) िविनयम ᳇ारा इस उ᳎े᭫य के िलए जारी ᳰकये गये ᳰफलहाल ᮧचिलत ᳰक᭠हᱭ भी िविनयमᲂ के अनुसार तैयार ᳰकये गये तुलन-पᮢ मᱶ दशाᭅया गया हो (ञ) मुᮤा बाजार िलखत मुᮤा बाजार िलखतᲂ मᱶ ऐसे अ᭨पकािलक िनवेश हᲂगे िजनकᳱ पᳯरपᲤता एक वषᭅ से अिधक अविध के िलए नहᱭ होगी िजनके अंतगᭅत िन᳜िलिखत िलखत हᲂगेः 1. सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा रेᳳटग ᳰदया गया जमा ᮧमाणपᮢ 2. सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा रेᳳटग ᳰदया गया वािणि᭔यक पᮢ (कमᳶशयल पेपर) 3. ᮧितवतᱮ रेपो (ᳯरवसᭅ रेपो) 4. राजकोष िबल (नकदी ᮧबंध िबलᲂ सिहत) 5. माँग, सूचना, िमयादी मुᮤा 6. इन िविनयमᲂ कᳱ अनुसूिचयाँ I और II के अनुसार सीबीएलओ 7. ᮧािधकरण ᳇ारा िनधाᭅᳯरत ᳰकया जाने वाला कोई अ᭠य िलखत (ट) ᮧवतᭅक" से आईआरडीएआई (जीवन बीमा ᳞ वसाय करनेवाली भारतीय बीमा कंपेिनयᲂ ᳇ारा पूँजी िनगᭅम) िविनयमᲂ के िविनयम 2(1)(x) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत ᮧवतᭅक अिभᮧेत है। (ठ) "ᮧधान अिधकारी" से बीमाकताᭅ के ᮧबंधन के साथ संब᳍ कोई ᳞ िᲦ अथवा ऐसा कोई ᳞ िᲦ अिभᮧेत है िजसे ᮧािधकरण ने उसके ᮧधान अिधकारी के ᱨप मᱶ मानने के अपने आशय कᳱ सूचना दी हो। (ड) इन िविनयमᲂ मᱶ ᮧयुᲦ और अपᳯरभािषत, परंतु अिधिनयम अथवा बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण अिधिनयम, 1999 (1999 का 41) अथवा उनके अधीन बनाये गये ᳰकसी भी िनयम अथवा िविनयम मᱶ पᳯरभािषत सभी श᭣दᲂ और अिभ᳞ िᲦयᲂ के अथᭅ वही हᲂगे जो उन अिधिनयमᲂ अथवा िनयमᲂ अथवा िविनयमᲂ मᱶ ᮓमशः उनके िलए िनधाᭅᳯरत ᳰकये गये हᱹ।" 4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 3. अनुमोᳰदत िनवेश क) कोई भी बीमाकताᭅ समय-समय पर यथासंशोिधत बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा 2(3) के अनुसार अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ को छोड़कर अ᭠य ᮧकार से, अिधिनयम कᳱ धारा 27ई के साथ पᳯठत, अिधिनयम कᳱ धारा 27(2) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत, धारा 27ए/ आि᭭तयाँ मᱶ पᳯरभािषत ᱨप मᱶ तथा िन᳜िलिखत अनुमोᳰदत िनवेशᲂ मᱶ अपनी िनयंिᮢत िनिध का कोई अंश िनवेश नहᱭ करेगा अथवा िनवेिशत ᱨप मᱶ नहᱭ रखेगा, अथाᭅत् : 1. ᳰकसी भी ऐसी कंपनी कᳱ ᳰकसी अचल संपिᱫ, संयंᮢ अथवा उप᭭कर पर ᮧथम ऋण-भार ᳇ारा ᮧितभूत िडबᱶचर, िजसने ᭣याज का भुगतान पूणᭅतः ᳰकया हो। 2. ᳰकसी भी कंपनी कᳱ ᳰकसी अचल संपिᱫ, संयंᮢ अथवा उप᭭कर पर ᮧथम ऋण-भार ᳇ारा ᮧितभूत िडबᱶचर, जहाँ ऐसी संपिᱫ, संयंᮢ अथवा उप᭭कर का बही मू᭨य अथवा बाजार मू᭨य, जो भी कम हो, ऐसे िडबᱶचरᲂ के मू᭨य से तीन गुने से अिधक हो। 3. ᳰकसी ऐसी कंपनी कᳱ उसकᳱ सभी आि᭭तयᲂ पर चल ᮧभार ᳇ारा ᮧितभूत ᮧथम िडबᱶचर, िजसने अपनी ईᳰᲤटी शेयरᲂ पर लाभांश अदा ᳰकये हᲂ। 4. ᳰकसी ऐसी कंपनी के अिधमानी शेयर िजसने त᭜काल पूवᭅवतᱮ कम से कम दो ᮓिमक वषᲄ के िलए अपने ईᳰᲤटी शेयरᲂ पर लाभांश अदा ᳰकये हᲂ। 5. ᳰकसी भी सूचीब᳍ कंपनी के ईᳰᲤटी शेयर िजन पर त᭜काल पूवᭅवतᱮ कम से कम दो ᮓिमक वषᲄ के िलए कम से कम दस ᮧितशत लाभांश अदा ᳰकये गये हᲂ। 6. भारत मᱶ ि᭭थत अचल संपिᱫ, बशतᱷ ᳰक संपिᱫ सभी ऋण-भारᲂ से मुᲦ हो। 7. उसके ᳇ारा अथवा ऐसे बीमाकताᭅ के ᳇ारा िजसके ᳞ वसाय का उसने अिधᮕहण ᳰकया हो और िजस ᳞ वसाय के संबंध मᱶ उसने देयता ᮕहण कᳱ हो, जारी कᳱ गई जीवन बीमा पॉिलिसयᲂ पर उनके अ᭤यपᭅण मू᭨यᲂ के अंदर ऋण। 8. भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) कᳱ दूसरी अनुसूची मᱶ संᮧित सि᭥मिलत बᱹकᲂ के पास साविध जमा रािशयां और; ऐसे अ᭠य िनवेश िज᭠हᱶ अनुमोᳰदत िनवेशᲂ के ᱨप मᱶ सरकारी राजपᮢ मᱶ अिधसूचना ᳇ारा ᮧािधकरण घोिषत कर सकता है। ख) इसके अितᳯरᲦ, िन᳜िलिखत िनवेशᲂ को अनुमोᳰदत िनवेशᲂ के ᱨप मᱶ माना जाएगाः 1. िविनयम 4 से 9 के साथ ᳰदये गये नोट के अनुसार रेᳳटग-ᮧा᳙ सभी िडबᱶचर (बांडᲂ सिहत) तथा अ᭠य रेᳳटग-ᮧा᳙ और ᮧितभूत िलखत। अिखल भारतीय िवᱫीय सं᭭थाओँ ᳇ारा जारी ᳰकये गये तथा इस ᱨप मᱶ भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा मा᭠यता ᮧा᳙ ईᳰᲤटी शेयर, अिधमानी शेयर और ऋण िलखत – िनवेश बीमाकताᭅ के िनदेशक बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत ᱨप मᱶ िनवेश नीितगत ᳰदशािनदᱷशᲂ, ᭠यूनतंम मानदंडᲂ, ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ और सीमाᲐ के अनुसार ᳰकये जाएँगे। 2. कंपिनयᲂ ᳇ारा जारी ᳰकये गये बॉ᭛ड और िडबᱶचर िज᭠हᱶ सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा कम से कम एए अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग ᳰदया गया हो अथवा ऐसे अ᭨पकािलक बॉ᭛ड, िडबᱶचर, जमा ᮧमाणपᮢ और वािणि᭔यक पᮢ िज᭠हᱶ ए1 अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग ᳰदया गया हो। 3. बीमाकताᭅ के िनदेशक बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत मानदंडᲂ और सीमाओँ के अधीन ऐसे बᱹकᲂ के पास बीमाकताᭅ कᳱ जमा रािशयाँ [िविनयम 3(क)(8) के अनुसार िमयादी जमा रािशयᲂ सिहत] (उदा. चालू खाता, माँग जमा रािशयां, सूचना पर देय जमा रािशयां, जमा ᮧमाणपᮢ आᳰद मᱶ) िज᭠हᱶ भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) कᳱ दूसरी अनुसूची मᱶ संᮧित सि᭥मिलत हᱹ तथा भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा इस ᱨप मᱶ िविधवत् मा᭠यता ᮧा᳙ ᮧाथिमक ᳞ ापाᳯरयᲂ के पास जमा रािशयां। 4. भारतीय समाशोधन िनगम िलिमटेड ᳇ारा िनᳶमत और भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा मा᭠यता ᮧा᳙ संपाᳶ᳡कᳱकृत उधार लेनदेन संबंधी दािय᭜व (सीबीएलओ) तथा इन िविनयमᲂ के अधीन जारी ᳰकये गये पार᭭पᳯरक िनिध संबंधी ᳰदशािनदᱷशᲂ ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 के अनुसार अनुमोᳰदत िनवेशᲂ का भाग बनने वाली िग᭨ट, जी-सेक और तरल पार᭭पᳯरक िनिध मᱶ ए᭍सपोज़र एवं मुᮤा बाजार िलखत / िनवेश। 5. समय-समय पर यथापᳯरभािषत िविनयम 2(ज) मᱶ `बुिनयादी सुिवधा' के अंतगᭅत पᳯरभािषत ᳰकये अनुसार अंतᳶनिहत आवास ऋणᲂ अथवा अंतᳶनिहत ᱨप मᱶ बुिनयादी संरचनागत आि᭭तयᲂ सिहत आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयाँ। 6. सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसय़ाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी से ए1 का ᮓेिडट रेᳳटग ᮧा᳙, इस ᱨप मᱶ भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा मा᭠यता ᮧा᳙ अिखल भारतीय िवᱫीय सं᭭थाᲐ ᳇ारा जारी ᳰकये गये वािणि᭔यक पᮢ। 7. अनुमोᳰदत िनवेशᲂ के उपबंधᲂ के अधीन इन िविनयमᲂ के िविनयम 2(ञ) मᱶ यथापᳯरभािषत मुᮤा बाजार िलखत। ᭭ प᳥ीकरणः िविनयम 4 से 9 तक के साथ ᳰदये गये `नोट' मᱶ उ᭨लेिखत सभी शतᲄ का पालन ᳰकया जाएगा। ग) बीमाकताᭅ का बोडᭅ, अिधिनयम कᳱ धारा 27ए(2)(ii) के उपबंधᲂ का अनुपालन करने के िलए, अनुमोᳰदत िनवेशᲂ को छोड़कर अ᭠य ᮧकार के िनवेशᲂ मᱶ तथा कम से कम एए रेᳳटग ᮧा᳙ िनवेशᲂ के िलए और अनुमोᳰदत िनवेश का भाग बनने के िलए भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा इस ᱨप मᱶ मा᭠यता ᮧा᳙ अिखल भारतीय िवᱫीय सं᭭थाᲐ मᱶ पहले से ᳰकये गये िनवेशᲂ के िलए तथा िनयंिᮢत िनिध / आि᭭तयᲂ से ऐसे िनवेशᲂ को जारी रखने के िलए िनवेश सिमित को ᮧ᭜यायोिजत कर सकता है। िनवेश सिमित ितमाही आविधकता पर िनवेशᲂ कᳱ अनजᭅक (नॉन-पेरफॉᳺमग) आि᭭तयᲂ के िववरण, िव᳣ेषण और समीᭃा के िलए उᱫरदायी होगी। बीमाकताᭅ फामᭅ 4 के मा᭟यम से ᮧािधकरण को इस उपबंध के अनुपालन कᳱ ᳯरपोटᭅ ᮧ᭭तुत करेगा। घ) ᮧािधकरण ᳇ारा जब तक िविश᳥ ᱨप से अनुमित नहᱭ दी जाएगी, तब तक कोई भी िनवेश ऐसी ᳰकसी सं᭭था मेँ जो भारत मᱶ कंपिनयᲂ से संबंिधत ᳰकसी कानून के अधीन न बनी ᱟई हो तथा ᳰकसी िनजी िलिमटेड कंपनी अथवा एक ᳞ िᲦ कंपनी (ओपीसी) अथवा कंपनी अिधिनयम, 2013 कᳱ धारा 8 अथवा पहले के कंपनी अिधिनयम, 1956 कᳱ धारा 25 के अधीन बनी कंपनी मᱶ नहᱭ ᳰकया जाएगा। 4. िनवेशᲂ का िविनयमन – जीवन बीमाकताᭅ जीवन बीमाकताᭅ इन िविनयमᲂ के ᮧयोजन के िलए िन᳜ानुसार िनयंिᮢत िनिध का भाग बनने वाली िनवेश आि᭭तयᲂ का िनवेश करेगा और हर समय िनवेिशत ᱨप मᱶ बनाये रखेगा: क. जीवन बीमा ᳞ वसाय और एक वषᭅ के नवीकरण यो᭏य िवशु᳍ सामूिहक िमयादी बीमा ᳞ वसाय (ओवाईआरजीटीए), और िविनयम 5 के अनुसार यूिनट सहब᳍ जीवन बीमा ᳞ वसाय कᳱ सभी ᮰ेिणयᲂ कᳱ गैर-यूिनट आरिᭃत ᳯरज़वᲄ कᳱ सभी िनिधयाँ (एक अलग अिभरᭃा खाते मᱶ धाᳯरत, ऋण शोधन ᭃमता माᳶजनᲂ के अितᳯरᲦ धाᳯरत शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ को छोड़कर); ख. िविनयम 6 के अनुसार पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक ᳞ वसाय कᳱ सभी िनिधयाँ [आईआरडीएआई (बीमांकक ᮧितवेदन और जीवन बीमा ᳞ ापार के िलये सारांश) िविनयम 2(घ) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत] ; तथा ग. िविनयम 7 के अनुसार यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ कᳱ सभी ᮰ेिणयᲂ का यूिनट आरिᭃत िनिध भाग" 5. अिधिनयम कᳱ धाराᲐ 10(2एए), 27 अथवा 27ए तथा इन िविनयमᲂ के ᳰकसी भी उपबंध पर ᮧितकूल ᮧभाव के िबना, जीवन बीमा ᳞ वसाय करने वाला ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ िन᳜िलिखत तरीके से िविनयम 4(क) मᱶ यथापᳯरभािषत अपनी िनवेश आि᭭तयᲂ का िनवेश (पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ व सामूिहक ᳞ वसाय तथा यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय कᳱ सभी ᮰ेिणयᲂ कᳱ यूिनट आरिᭃत ᳯरज़वᲄ को छोड़कर अ᭠य िनिधयाँ) करेगा और हर समय िनवेिशत ᱨप मᱶ रखेगाः सं. िनवेश का ᮧकार िविनयम 4(क) के अधीन िनिधयᲂ का ᮧितशत (i) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 25% (ii) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ कम से कम 50% (उपयुᭅᲦ (i) को िमलाकर) 6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (iii) िविनयम 9 मᱶ यथािविन᳸द᳥ ए᭍सपोज़र/ िववेकपूणᭅ मानदंडᲂ के अधीन िविनयम 3 (क), (ख) मᱶ यथािविन᳸द᳥ अनुमोᳰदत िनवेश तथा धारा 27ए(2) और इन िविनयमᲂ कᳱ अनुसूची I मᱶ यथािविन᳸द᳥ अ᭠य िनवेश (सब को एक साथ िमला कर) अिधकतम 50% (iv) िविनयम 9 मᱶ यथािविन᳸द᳥ ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ मानदंडᲂ के अधीन धारा 27ए(2) मᱶ यथािविन᳸द᳥ अ᭠य िनवेश अिधकतम 15% (v) िन᳜िलिखत मᱶ अिभदान अथवा उनकᳱ खरीद के ᱨप मᱶ आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेशः क. आवास मᱶ िनवेश क. ᱟडको और रा᳦ीय आवास बᱹक के बॉ᭛ड / िडबᱶचर ख. आवास िवᱫ कंपिनयᲂ के बॉ᭛ड/िडबᱶचर जो या तो आवास िनमाᭅण कायᭅकलापᲂ के िलए रा᳦ीय आवास बᱹक ᳇ारा िविधवत् अिधकृत हᲂ या सरकार ᳇ारा िविधवत् गारंटीकृत हᲂ या सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा ᮧदᱫ कम से कम `एए' वतᭅमान रेᳳटग धारण करती हᲂ। ग. समय-समय पर इन िविनयमᲂ के अधीन जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ िविन᳸द᳥ मानदंडᲂ को पूरा करने वाले अंतᳶनिहत आवास ऋणᲂ से युᲦ आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयाँ। ख. बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेश (᭭प᳥ीकरणः इस अपेᭃा के ᮧयोजन के िलए अंतᳶनिहत बुिनयादी संरचनागत आि᭭तयᲂ से युᲦ बांडᲂ/ िडबᱶचरᲂ, ईᳰᲤटी और आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयᲂ का अिभदान अथवा खरीद अहᭅक होगी।) `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' का अथᭅ वही होगा जो समय-समय पर यथासंशोिधत िविनयम 2(एच) मᱶ ᳰदया गया है। ᳯट᭡पणीः उपयुᭅᲦ ᮰ेणी (i) और (ii) के अंतगᭅत ᳰकये गये िनवेशᲂ को आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेश के ᱨप मᱶ माना जाएगा, बशतᱷ ᳰक संबंिधत सरकार `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' के ᱨप मᱶ िविन᳸द᳥ ᳰकसी भी ᭃेᮢ कᳱ आव᭫यकताएँ पूरी करने के िलए िविश᳥ ᱨप से इस ᮧकार कᳱ ᮧितभूित जारी करती हो। आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ कुल िनवेश उपयुᭅᲦ ᮰ेिणयᲂ (i), (ii), (iii) और (iv) को एक साथ लेने पर िविनयम 4(क) के अंतगᭅत िनिध के 15% से कम नहᱭ होगा। 6. अिधिनयम कᳱ धाराᲐ 10 (2एए), 27 अथवा 27ए तथा इन िविनयमᲂ के ᳰकसी भी उपबंध पर ᮧितकूल ᮧभाव के िबना पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक ᳞ वसाय [आईआरडीएआई (बीमांकक ᮧितवेदन और जीवन बीमा ᳞ ापार के िलये सारांश) िविनयम 2(घ) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत] करने वाला ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ िन᳜िलिखत तरीके से पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक ᳞ वसाय कᳱ अपनी िनवेश आि᭭तयᲂ का िनवेश करेगा और हर समय उ᭠हᱶ िनवेिशत ᱨप मᱶ बनाये रखेगाः सं. िनवेश का ᮧकार िविनयम 4 (ख) के अंतगᭅत िनिधयᲂ का ᮧितशत (i) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 20% (ii) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ कम से कम 40% (उपयुᭅᲦ (i) को िमला कर) (iii) शेष का िनवेश िविनयम 9 मᱶ िविन᳸द᳥ ᱨप मᱶ ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ मानदंडᲂ के अधीन अनुसूची I मᱶ िविन᳸द᳥ ᱨप मᱶ अनुमोᳰदत िनवेशᲂ मᱶ ᳰकया जाना चािहए। अिधकतम 60% ᳯट᭡पणीः इस िविनयम के ᮧयोजनᲂ के िलए धारा 27ए(2) के अंतगᭅत िविन᳸द᳥ ᱨप मᱶ `अ᭠य िनवेश' के अंतगᭅत आने वाला कोई भी िनवेश नहᱭ ᳰकया जाएगा। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 7. यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय अिधिनयम कᳱ धाराओँ 10 (2एए), 27 अथवा 27ए तथा इन िविनयमᲂ के ᳰकसी भी उपबंध पर ᮧितकूल ᮧभाव के िबना ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ िविनयम 4(ग) के अधीन अपनी िवयोिजत िनिध(यᲂ) का िनवेश, यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय के (अिभरᭃक ᭭ तर पर अंतᳶनिहत ᮧितभूितयᲂ के साथ) ᮧ᭭तािवत और पॉिलसीधारकᲂ ᳇ारा अिभदान ᳰकये गये ᭭वᱨप के अनुसार करेगा तथा िनवेिशत ᱨप मᱶ उ᭠हᱶ हर समय बनाये रखेगा, जहाँ यूिनट आि᭭तयᲂ कᳱ ᮰ेिणयᲂ के साथ सहब᳍ ᳰकये गये हᲂ जो दोनᲂ िवपणन-यो᭏य और उ᭜पाद िविनयमᲂ के अनुसार अनुमोᳰदत ᭭वᱨप के अंदर त᭜काल वसूली-यो᭏य हᲂ। तथािप, अनुमोᳰदत िनवेशᲂ मᱶ िनवेश ऐसी ᮧ᭜येक पृथ᭍कृत िनिध मᱶ इस ᮧकार कᳱ िनिध(यᲂ) के 75% से कम नहᱭ होगा।" क. िविनयम 9 के अंतगᭅत सभी िववेकपूणᭅ और ए᭍सपोज़र मानदंड एसएफआईएन ᭭तर पर पृथक् िवयोिजत िनिध के ᭭तर पर लागू हᲂगे। ख. बीमाकताᭅ समय-समय पर जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ / ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार अपनी वेबसाइट पर पॉिलसीधारकᲂ के लाभ के िलए अपेिᭃत ᭠यूनतम सूचना ᮧकट करेगा। 8. िनवेशᲂ का िविनयमन – साधारण बीमाकताᭅ पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा का ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत अिधिनयम कᳱ धाराᲐ 10 (2एए), 27, अथवा 27बी तथा इन िविनयमᲂ के ᳰकसी भी उपबंध पर ᮧितकूल ᮧभाव के िबना पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा का ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ नीचे िनधाᭅᳯरत तरीके से अपनी िनवेश आि᭭तयᲂ का िनवेश करेगा और उ᭠हᱶ िनवेिशत ᱨप मᱶ बनाये रखेगाः सं. िनवेश का ᮧकार िनवेश आि᭭तयᲂ का ᮧितशत (i) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 20% (ii) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ कम से कम 30% (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) (iii) िविनयम 9 मᱶ यथािविन᳸द᳥ ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ मानदंडᲂ के अधीन िविनयम 3(क), (ख) मᱶ यथािविन᳸द᳥ अनुमोᳰदत िनवेश तथा धारा 27ए(2) और इन िविनयमᲂ कᳱ अनुसूची II मᱶ यथािविन᳸द᳥ अ᭠य िनवेश (सब को एक साथ लेते ᱟए) अिधकतम 70% (iv) िविनयम 9 मᱶ यथािविन᳸द᳥ ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ मानदंडᲂ के अधीन, धारा 27ए(2) मᱶ यथािविन᳸द᳥ अ᭠य िनवेशः अिधकतम 15% (v) िन᳜िलिखत के अिभदान अथवा खरीद के ᱨप मᱶ आवास तथा आवास और अिᲨशमन उप᭭कर के िलए रा᭔य सरकार को ऋणः क. आवास मᱶ िनवेश क. ᱟडको, रा᳦ीय आवास बᱹक ᳇ारा जारी ᳰकये गये बॉ᭛ड / िडबᱶचर ख. आवास िवᱫ कंपिनयᲂ के बॉ᭛ड / िडबᱶचर जो या तो आवास िनमाᭅण कायᭅकलापᲂ के िलए रा᳦ीय आवास बᱹक ᳇ारा िविधवत् अिधकृत हᲂ या सरकार ᳇ारा िविधवत् गारंटीकृत हᲂ या सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा ᮧदᱫ कम से कम `एए' वतᭅमान रेᳳटग धारण करती हᲂ। ग. समय-समय पर इन िविनयमᲂ के अधीन जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ िविन᳸द᳥ मानदंडᲂ को पूरा करने वाले अंतᳶनिहत आवास ऋणᲂ से युᲦ आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयाँ। ख. बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेश (᭭प᳥ीकरणः इस अपेᭃा के ᮧयोजन के िलए अंतᳶनिहत बुिनयादी संरचना आि᭭तयᲂ से युᲦ बांडᲂ/ िडबᱶचरᲂ, ईᳰᲤटी और आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयᲂ का अिभदान अथवा खरीद अहᭅक होगी।) आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ कुल िनवेश उपयुᭅᲦ ᮰ेिणयᲂ (i), (ii), (iii) और (iv) को एक साथ लेने पर िनवेश आि᭭तयᲂ के 15% से कम नहᱭ होगा। 8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' का अथᭅ वही होगा जो समय-समय पर यथासंशोिधत िविनयम 2(एच) मᱶ ᳰदया गया है। ᳯट᭡पणीः उपयुᭅᲦ ᮰ेणी (i) और (ii) के अंतगᭅत ᳰकये गये िनवेशᲂ को आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेश के ᱨप मᱶ माना जाएगा, बशतᱷ ᳰक संबंिधत सरकार `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' के ᱨप मᱶ िविन᳸द᳥ ᳰकसी भी ᭃेᮢ कᳱ आव᭫यकताएँ पूरी करने के िलए िविश᳥ ᱨप से इस ᮧकार कᳱ ᮧितभूित जारी करती हो। "ᳯट᭡पणी – िविनयम 4 से 8 तक के ᮧयोजन के िलए 1. िनवेश के ᭭वᱨप कᳱ ᮧयो᭔यता िनवेश का ᭭वᱨप ᳞ वसाय मᱶ अपेिᭃत ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ के िलए लागू नहᱭ होगा, तथा ऋण शोधन ᭃमता के पᳯरकलन के अंतगᭅत नहᱭ िलया जाएगा। ऐसे आिध᭍य कोः i. ऋण शोधन ᭃमता सीमा का िनᱨपण करने वाली िनिधयᲂ से के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ और अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ मᱶ तथा आवास और बुिनयादी संरचना िनवेशᲂ मᱶ िनवेश का पूणᭅतः अनुपालन करने के बाद िनᳶमत ᳰकया जाएगा। ii. ऋण शोधन ᭃमता सीमा कᳱ अपेᭃा से ऊपर धाᳯरत शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ के ऐसे आिध᭍य को अिभिनधाᭅᳯरत पᮢकᲂ (ि᭭ᮓ᭡स) के साथ एक अलग अिभरᭃा खाते मᱶ धाᳯरत ᳰकया जाएगा। iii. ऐसी अितᳯरᲦ िनिधयᲂ का िनधाᭅरण बीमांᳰकक मू᭨यांकन के बाद ही ᳰकया जाएगा, जो िनयुᲦ बीमांकक ᳇ारा ᮧमािणत होगा तथा इस ᮧकार का मू᭨यांकन ᮧािधकरण के पास दािखल ᳰकया जाएगा। iv. ितमािहयᲂ के बीच ᳰकये गये ऐसे अंतरण को समवतᱮ लेखापरीᭃक ᳇ारा ᮧमािणत ᳰकया जाएगा जो इस आशय का होगा ᳰक उपयुᭅᲦ िब᭠दु (i), (ii) और (iii) का अनुपालन ᳰकया गया है। v. `िनवेिशती कंपनी', `समूह', `ᮧवतᭅक समूह', और `उ᳒ोग ᭃेᮢ' के ए᭍सपोज़र मानदंड, ऋण शोधन ᭃमता सीमा (एफआरएसएम) और अपेिᭃत ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत िनिधयᲂ का िनᱨपण करने वाली -- दोनᲂ ᮧकार कᳱ िनिधयᲂ पर लागू हᲂगे। 2. बाजार ᮧथा के अनुसार रेᳳटग ᮧा᳙ सᭃम आि᭭तयᲂ और िलखतᲂ मᱶ सम᭭त िनवेश, ऐसी आि᭭तयᲂ अथवा िलखतᲂ के ᮓेिडट रेᳳटग के आधार पर ᳰकया जाएगा। ऐसा कोई अनुमोᳰदत िनवेश इन िलखतᲂ मᱶ नहᱭ ᳰकया जाएगा, यᳰद इस ᮧकार के िलखत भले ही रेᳳटग ᮧा᳙ करने के िलए सᭃम हᲂ, परंतु रेᳳटग ᮧा᳙ नहᱭ ᳰकये हᲂ। 3. उᲦ रेᳳटग सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अंतगᭅत पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा ᳰकया जाना चािहए। 4. सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा कम से कम एए अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग ᮧदᱫ कॉरपोरेट बॉ᭛ड अथवा िडबᱶचर एवं ए1 अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग ᮧदᱫ अ᭨पाविध बॉ᭛ड, िडबᱶचर, जमा ᮧमाणपᮢ और वािणि᭔यक पᮢ `अनुमोᳰदत िनवेश' के ᱨप मᱶ माने जाएँगे। 5. भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक से इस ᱨप मेँ मा᭠यता ᮧा᳙ अिखल भारतीय िवᱫीय सं᭭थाᲐ ᳇ारा जारी ᳰकये गये कजᭅ िलखत (डेट इ᭠᭭ᰯ मᱶट) का रेᳳटग `एए' अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग होगा। यᳰद िनवेशकताᭅ बीमा कंपनी कᳱ आव᭫यकताएँ पूरी करने के िलए इस ᮰ेणी के िनवेश उपल᭣ध नहᱭ हᱹ; तथा िनवेशकताᭅ बीमा कंपनी कᳱ िनवेश सिमित इसके बारे मᱶ पूणᭅतः संतु᳥ है तो िनवेश सिमित के कायᭅवृᱫ मᱶ दजᭅ ᳰकये जाने वाले कारणᲂ से, िनवेश सिमित सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा ᮧदᱫ कम से कम `ए+' वतᭅमान रेᳳटग अथवा उसके समकᭃ वतᭅमान रेᳳटग से युᲦ िलखतᲂ मᱶ िनवेशᲂ का अनुमोदन कर सकती है, िज᭠हᱶ `अनुमोᳰदत िनवेश' माना जाएगा। 6. िविनयम 5, 6, 7 और 8 के अंतगᭅत अनुमोᳰदत िनवेश, िजनकᳱ ᮰ेणी िनधाᭅᳯरत ᭠यूनतम रेᳳटग से कम ᳰकया जाता है अथवा जो लाभांश मानदंडᲂ को लगातार पूरा नहᱭ करते हᱹ, `अ᭠य िनवेश' के अंतगᭅत अपने आप पुनः वगᱮकृत ᳰकये जाने चािहए तथा एक ᮰ेणी के अंतगᭅत िविश᳥ ᱨप से अिभिनधाᭅᳯरत ᳰकये जाने चािहए िजनका मू᭨यांकन िनवेश के ᭭वᱨप के ᮧयोजन के िलए ितमाही आधार पर बाजार भाव पर दशाᭅते ᱟए ᳰकया जाएगा। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 7. ᳰकसी पंजीकृत शेयर बाजार मᱶ सूचीब᳍ ईᳰᲤटी शेयरᲂ मᱶ िनवेश, सᳰᮓय ᱨप से ᳞ ापाᳯरत और अथᭅसुलभ िलखतᲂ मᱶ अथाᭅत् समय- समय पर सेबी ᳇ारा जारी ᳰकये गये पार᭭पᳯरक िनिधयᲂ (᭥युचुअल फं᭙स) को िनयंिᮢत करने वाले सेबी िविनयमᲂ और ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार अ᭜य᭨प माᮢा मᱶ ᳞ ापाᳯरत (िथनली ᮝेडेड) के ᱨप मᱶ पᳯरभािषत ईᳰᲤटी शेयरᲂ को छोड़कर अ᭠य ईᳰᲤटी शेयरᲂ मᱶ ᳰकये जाने चािहए। 8. (क) जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ कजᭅ िलखतᲂ (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत) मᱶ कम से कम 75% िनवेश तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ कजᭅ िलखतᲂ (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत) मᱶ कम से कम 65% िनवेश दीघाᭅविध िलखतᲂ के िलए राि᳦क कजᭅ (सावᳯरन डेट), एएए अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग मᱶ होगा तथा अ᭨पाविध िलखतᲂ के िलए राि᳦क कजᭅ, ए1+ अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग मᱶ। यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय कᳱ ि᭭थित मᱶ यह िवयोिजत िनिध(यᲂ) पर लागू होगा। ᳯट᭡पणीः जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ `कजᭅ' िलखतᲂ मᱶ िनवेश के 75% का तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ `कजᭅ' िलखतᲂ मᱶ िनवेश के 65% का पᳯरकलन करने मᱶ (क)अंतᳶनिहत कॉरपोरेट बॉ᭛ड के साथ ᮧितवतᱮ (ᳯरवसᭅ) रेपो (ख) बᱹक साविध जमा (ग) ᮧवतᭅक समूह पार᭭पᳯरक िनिध और रेᳳटग रिहत पार᭭पᳯरक िनिधयᲂ मᱶ िनवेश को दोनᲂ गणक और भाजक मᱶ नहᱭ माना जाएगा। (ख) जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ कजᭅ िलखतᲂ (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत) मᱶ िविनयम 4(क) और िविनयम 4 (ग) के अंतगᭅत िनिधयᲂ के 5% से अनिधक तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ कजᭅ िलखतᲂ (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत) मᱶ िनवेश के 8% से अनिधक – का रेᳳटग दीघाᭅविध के िलए ए अथवा उससे कम अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग होगा। (ग) िविनयम 4 (ख) के अंतगᭅत िनिधयᲂ मᱶ से कोई भी िनवेश अ᭠य िनवेशᲂ मᱶ नहᱭ ᳰकया जा सकता। (घ) दीघाᭅविध के िलए एए– (एए माइनस) या उससे नीचे का रेᳳटग ᮧा᳙ कजᭅ िलखतᲂ मᱶ िनवेश तथा अ᭨पाविध कजᭅ िलखतᲂ के िलए ए1 से नीचे का अथवा उसके समकᭃ रेᳳटग ᮧा᳙ कजᭅ िलखतᲂ मᱶ िनवेश अ᭠य िनवेशᲂ का भाग बनᱶगे। 9. उपयुᭅᲦ के बावजूद, इस बात पर बल ᳰदया जाता है ᳰक बीमाकताᭅ कᳱ ओर से उपयुᲦ जोिखम िव᳣ेषण और ᮧबंध का ᭭थान रेᳳटग को नहᱭ लेना चािहए। बीमाकताᭅ को चािहए ᳰक वह उ᭜पाद (उ᭜पादᲂ) कᳱ जᳯटलता और उनकᳱ धाᳯरता कᳱ मूतᭅता के अनुᱨप जोिखम िव᳣ेषण संचािलत करे, अथवा वह ऐसे िनवेशᲂ से दूर भी रह सकता है। 9. अनावरण (ए᭍सपोज़र) / िववेकपूणᭅ मानदंड अिधिनयम कᳱ धाराᲐ 10(2एए), 27, 27ए, 27बी और 27सी मᱶ िनिहत ᳰकसी बात पर ᮧितकूल ᮧभाव डाले िबना ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ िन᳜िलिखत अनावरण मानदंडᲂ के अनुसार अपनी िनयंिᮢत िनिधयᲂ / सभी आि᭭तयᲂ के िनवेश को सीिमत करेगाः क. िन᳜िलिखत के िलए अनावरण मानदंडः 1. (क) जीवन बीमा ᳞ वसाय और एक वषᭅ के नवीकरण यो᭏य िवशु᳍ सामूिहक साविध बीमा ᳞ वसाय (ओवाईआरजीटीए) कᳱ सभी िनिधयाँ, तथा यूिनट सहब᳍ जीवन बीमा ᳞ वसाय कᳱ सभी ᮰ेिणयᲂ कᳱ गैर-यूिनट आरिᭃत िनिधयाँ (ख) पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक ᳞ वसाय [आईआरडीएआई (बीमांकक ᮧितवेदन और जीवन बीमा ᳞ ापार के िलये सारांश) िविनयम 2(घ) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत] कᳱ सभी िनिधयाँ (ग) िविनयम 7 के अनुसार यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ कᳱ सभी ᮰ेिणयᲂ का यूिनट आरिᭃत िनिधयᲂ का भाग, जीवन, पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक ᳞ वसाय तथा यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय के अंतगᭅत ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध (ᮧवतᭅक समूह अनावरण हेतु छोड़कर) 10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 2. साधारण बीमा ᳞ वसाय, 3. पुनबᱮमा ᳞ वसाय 4. ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय दोनᲂ इन िविनयमᲂ के िविनयम 3(क), अनुसूची I और अनुसूची II के अनुसार अनुमोᳰदत िनवेश एवं धारा 27ए(2) के अंतगᭅत अनुमत ᱨप मᱶ अ᭠य िनवेश हेतु िन᳜ानुसार हᲂगे। ख. उपयुᭅᲦ िब᭠दु (ए.1.ए, ए.1.बी., ए.1.सी. सब को एक साथ लेते ᱟए), (ए.2), (ए.3) और (ए.4) के अंतगᭅत सभी िनवेश आि᭭तयᲂ से एक एकल `िनवेिशती' कंपनी (ईᳰᲤटी, कजᭅ और अ᭠य िनवेशᲂ को एक साथ लेते ᱟए) के िलए अिधकतम ए᭍सपोज़र सीमा िन᳜िलिखत मᱶ जो भी कम हो उससे अिधक नहᱭ होगीः (i) िविनयम 4(क), 4(ख) और िविनयम 2(i) के अंतगᭅत िनवेश आि᭭तयᲂ के उिचत मू᭨य पᳯरवतᭅन को छोड़कर िविनयम 2(i)(1), िविनयम 2(i)(2) के अंतगᭅत िन᳸द᳥ ᱨप मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 10% कᳱ रािश (ii) नीचे कᳱ सारणी के िब᭠दु (क) और (ख) के अंतगᭅत पᳯरकिलत रािश का कुल योग िनवेश का ᮧकार (1) `िनवेिशती' कंपनी के िलए सीमा (2) िनवेिशती कंपनी के समूचे समूह के िलए सीमा (3) उस उ᳒ोग ᭃेᮢ के िलए सीमा िजसके साथ िनवेिशती कंपनी संबंिधत है (4) क. `ईᳰᲤटी', अिधमानी शेयरᲂ, संपᳯरवतᭅनीय िडबᱶचरᲂ मᱶ िनवेश बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ का 10%* (अंᳰकत मू᭨य) अथवा जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ अलग से मानी गई उपयुᭅᲦ िब᭠दु क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध] के अंतगᭅत रािश / पुनबᱮमा या ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ क.2 या क.3 या क.4 के अंतगᭅत रािश का 10% जो भी कम हो िब᭠दु क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) या क.2 या क.3 या क.4 के अंतगᭅत रािश के 15% से अनिधक ᮧवतᭅक समूह से संबंिधत कंपिनयᲂ मᱶ ᳰकये गये िनवेशᲂ के अनावरण िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पिणयᲂ के अंतगᭅत िब᭠दु 7 के अनुसार पᳯरकिलत हᲂगे बीमाकताᭅ ᳇ारा ᳰकसी भी औ᳒ोिगक ᭃेᮢ मᱶ िनवेश िब᭠दु क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) या क.2 या क.3 या क.4 के अंतगᭅत रािश के 15% से अिधक नहᱭ होगा ᳯट᭡पणीः औ᳒ोिगक ᭃेᮢ का वगᱮकरण बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ को छोड़कर सभी ᭃेᮢᲂ के िलए रा᳦ीय औ᳒ोिगक वगᱮकरण (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008 (एनआईसी) कᳱ प᳍ित मᱶ ᳰकया जाएगा। अनावरण का पᳯरकलन ए से आर तक िडिवज़न ᭭तर पर ᳰकया जाएगा। िवᱫीय और बीमा कायᭅकलाप ᭃेᮢ के िलए अनावरण से᭍शन ᭭तर पर होगा। `बुिनयादी संरचना' मᱶ िनवेशᲂ के िलए अनावरण नीचे उ᭨लेिखत ᳯट᭡पणीः 1, 2, 3 और 4 के अधीन हᱹ ख. कजᭅ (सीपी सिहत)/ ऋणᲂ मᱶ िनवेश तथा उपयुᭅᲦ `क' को छोड़कर अिधिनयम/ िविनयम के अनुसार कोई अ᭠य अनुमित ᮧा᳙ िनवेश `िनवेिशती' कंपनी कᳱ ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयाँ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) तथा िडबᱶचरᲂ / बांडᲂ (सीपी सिहत) का 10%* अथवा जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ अलग से मानी गई उपयुᭅᲦ िब᭠दु क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध] के अंतगᭅत रािश / पुनबᱮमा य़ा ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 11 बीमाकताᭅ के मामले मᱶ क.2 या क.3 या क.4 के अंतगᭅत रािश का 10% जो भी कम हो *उन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ िजनके पास िन᳜िलिखत पᳯरमाण के अंदर िविनयम 2(i)(1) और िविनयम 2(i)(2) के आशय के अंतगᭅत िनवेश आि᭭तयाँ हᲂ, ईᳰᲤटी, अिधमानी शेयरᲂ, संपᳯरवतᭅनीय िडबᱶचरᲂ, कजᭅ, ऋणᲂ मᱶ िनवेश अथवा िविनयमᲂ के अंतगᭅत अनुमत ᳰकसी अ᭠य िनवेश के िलए उपयुᭅᲦ सारणी मᱶ (*) अंᳰकत सीमा िन᳜ानुसार ᮧित᭭थािपत होगीः िनवेश आि᭭तयाँ `िनवेिशती' कंपनी के िलए सीमा ईᳰᲤटी कजᭅ 250000 करोड़ ᱧपये और उससे अिधक बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ का 15% (अंᳰकत मू᭨य) ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) और िडबᱶचरᲂ / बांडᲂ का 15% 50000 करोड़ ᱧपये परंतु 250000 करोड़ ᱧपये से कम बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ का 12% (अंᳰकत मू᭨य) ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) और िडबᱶचरᲂ / बांडᲂ का 12% 50000 करोड़ ᱧपये से कम बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ का 10% (अंᳰकत मू᭨य) ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) और िडबᱶचरᲂ / बांडᲂ का 10% ᳯट᭡पणीः 1. समय-समय पर यथासंशोिधत इस िविनयम के िविनयम 2(ज) के अंतगᭅत पᳯरभािषत ᱨप मᱶ `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' ᭃेᮢ मᱶ ᳰकये गये िनवेशᲂ के िलए उ᳒ोग ᭃेᮢ मानदंड लागू नहᱭ होते। एनआईसी वगᱮकरण `बुिनयादी संरचनागत सुिवधा' मᱶ ᳰकये गये िनवेशᲂ पर लागू नहᱭ होता। 2. ᮧािधकरण ᳇ारा अनुमोᳰदत ᱨप मᱶ के᭠ᮤ सरकार ᳇ारा समᳶथत बुिनयादी संरचना कजᭅ िनिध (आईडीएफ) मᱶ िनवेशᲂ कᳱ गणना बुिनयादी संरचना मᱶ िनवेशᲂ के िलए मामला-दर-मामला आधार पर कᳱ जाएगी। 3. एक पि᭣लक िलिमटेड `बुिनयादी संरचना िनवेिशती कंपनी' को ए᭍सपोज़र िन᳜ानुसार होगाः i. ईᳰᲤटी के मामले मᱶ बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ का 20% (अथवा) ii. कजᭅ के मामले मᱶ बकाया ईᳰᲤटी और (᭡लस) िनबᲈध आरिᭃत िनिधयाँ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) और (᭡लस) िडबᱶचर / बॉ᭛ड -- इन सब को एक साथ लेने पर इनका 20% (अथवा) iii. िविनयम 9 (ख) (i) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो। iv. ऊपर उ᭨लेिखत 20% मᱶ, केवल कजᭅ िलखतᲂ के मामले मᱶ बीमाकताᭅ के बोडᭅ के पूवᭅ अनुमोदन से आगे और 5% वृि᳍ कᳱ जा सकती है। v. ᳰकसी बुिनयादी संरचना कᳱ िनवेिशती कंपनी मᱶ, इस िविनयम मᱶ उपयुᭅᲦ सारणी मᱶ िनधाᭅᳯरत ए᭍सपोज़र से अिधक, कजᭅ िलखतᲂ कᳱ बकाया अविध, िनवेश के समय 5 वषᭅ से कम नहᱭ होनी चािहए। vi. ईᳰᲤटी िनवेश के मामले मᱶ ᳰकसी कॉरपोरेट / सावᭅजिनक ᭃेᮢ उपᮓम (पीएसयू) कᳱ पूणᭅतः ᭭वािधकृत सहायक सं᭭था के ᮧाथिमक िनगᭅम कᳱ ि᭭थित मᱶ, इन िविनयमᲂ के अनुसार लाभांश का िपछला कायᭅिन᭬पादन ᳯरकॉडᭅ धारक कंपनी पर लागू होगा। vii. एक `बुिनयादी संरचना िनवेिशती कंपनी' मᱶ ᳰकये गये सभी िनवेश, समूह / ᮧवतᭅक समूह ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ के अधीन हᲂगे। 12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 4. बीमाकताᭅ िनवेश करते समय समूह/ ᮧवतᭅक समूह ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ के अधीन, बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ मᱶ िल᳙ पि᭣लक िलिमटेड िवशेष ᮧयोजन मा᭟यम (एसपीवी) कᳱ पᳯरयोजना लागत (एक सᭃम िनकाय ᳇ारा यथािनधाᭅᳯरत) का अिधकतम 20% (अथवा) िविनयम 9 (ख) (i) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो, का िनवेश अनुमोᳰदत िनवेशᲂ के एक भाग के ᱨप मᱶ िन᳜ शतᲄ के अधीन कर सकता हैः क. ऐसा िनवेश कजᭅ मᱶ हो। ख. मूल कंपनी ᮧदान ᳰकये गये समूचे कजᭅ और एसपीवी के ᭣याज के भुगतान कᳱ गारंटी देती हो। ग. यᳰद मूलधन या ᭣याज चूक के अंतगᭅत हो और िनयत तारीख से 90 ᳰदन के अंदर उसका भुगतान नहᱭ ᳰकया गया हो, तो ऐसे कजᭅ को अ᭠य िनवेशᲂ के अंतगᭅत वगᱮकृत ᳰकया जाएगा। घ. मूल कंपनी (कंपिनयᲂ) का नवीनतम िलखत कम से कम एए रेᳳटग से युᲦ हो। ङ. मूल कंपनी (कंपिनयᲂ) कᳱ ऐसी गारंटी, उसके ᳇ारा दी गई वतᭅमान गारंᳯटयᲂ, यᳰद कोई हᲂ, के साथ मूल कंपनी (कंपिनयᲂ ) कᳱ िनवल संपिᱫ के 20% से अिधक नहᱭ होनी चािहए। च. मूल कंपनी (कंपिनयᲂ) कᳱ िनवल संपिᱫ, यᳰद सूचीब᳍ न हो तो 500 करोड़ ᱧपये से कम नहᱭ होगी अथवा जहाँ मूल कंपनी (कंपिनयाँ) रा᳦᳞ ापी टᳶमनलᲂ से युᲦ शेयर बाजारᲂ पर सूचीब᳍ है (हᱹ), तो िनवल संपिᱫ 250 करोड़ ᱧपये से कम नहᱭ होगी। िनवेश सिमित को चािहए ᳰक वह कम से कम छमाही आविधकता पर ऐसे िनवेशᲂ के जोिखम का मू᭨यांकन करे तथा जहाँ मूल कंपनी (कंपिनयाँ) एक से अिधक एसपीवी को संचािलत करती हो, वहाँ आव᭫यक सुधारा᭜मक कारᭅवाई करे। 5. दोनᲂ अनुमोᳰदत और अ᭠य िनवेश ᮰ेणी के अंतगᭅत ᮧितभूतीकृत आि᭭तयᲂ [बंधक समᳶथत ᮧितभूितयᲂ (एमबीएस)/आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयᲂ (एबीएस)/ᮧितभूित रसीदᲂ (एसआर)] मᱶ िनवेश जीवन कंपिनयᲂ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 10% से अिधक तथा साधारण कंपिनयᲂ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭त के 5% से अिधक नहᱭ हᲂगे। अंतᳶनिहत आवास अथवा बुिनयादी संरचना आि᭭तयᲂ के साथ एमबीएस/ एबीएस मᱶ अनुमोᳰदत िनवेश, जीवन कंपिनयᲂ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 10% और साधारण कंपिनयᲂ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 5% से अिधक नहᱭ होगा। अंतᳶनिहत आवास अथवा बुिनयादी संरचना आि᭭तयᲂ से युᲦ ᳰक᭠हᱭ एमबीएस / एबीएस का ᮕेड एएए अथवा उसके समकᭃ ᮕेड से कम ᳰकया जाता है, तो अ᭠य िनवेशᲂ के ᱨप मᱶ उनका पुनः वगᱮकरण ᳰकया जाएगा। 6. लेखांकन मानकᲂ के आशय के अंतगᭅत, तथा िविनयम 3(क)(6) के अंतगᭅत समािव᳥ िनवेश आि᭭त िनवेश के समय (क) साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 5% और (ख) जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ जीवन िनिधयᲂ कᳱ िनवेश आि᭭तयᲂ के 5% से अिधक नहᱭ होगी। `िनवेश आि᭭त' के ᱨप मᱶ धाᳯरत अचल संपिᱫ `᭭वयं के उपयोग' के िलए नहᱭ होगी। ᭭वयं के उपयोग के िलए अचल संपिᱫ केवल शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ से खरीदी जाएगी तथा इस संबंध मᱶ जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ / ᳰदशािनदᱷशᲂ का पालन ᳰकया जाएगा। 7. उपयुᭅᲦ सारणी मᱶ उ᭨लेिखत अनावरण सीमाᲐ के अधीन ᮧवतᭅक समूह से संबंिधत सभी कंपिनयᲂ मᱶ बीमाकताᭅ के िनवेश उसकᳱ िनवेश आि᭭तयᲂ के कुल योग मᱶ 5% से अिधक नहᱭ हᲂगे। ᮧवतᭅक समूह से संबंिधत सभी कंपिनयᲂ मᱶ ᳰकया गया िनवेश, िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी 12 के अंतगᭅत बीमाकताᭅᲐ ᳇ारा बनाई गई कंपिनयᲂ को छोड़कर िनजी ᭭थानन के ᱨप मᱶ अथवा असूचीब᳍ िलखतᲂ (ईᳰᲤटी, कजᭅ, जमा ᮧमाणपᮢᲂ और ᳰकसी अनुसूिचत वािण᭔य बᱹक मᱶ धाᳯरत साविध जमा रािशयᲂ) मᱶ नहᱭ ᳰकया जाएगा। 8. िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ के िलए अनावरण सीमा (समय-समय पर यथासंशोिधत एनआईसी वगᱮकरण-2008 के खंड ट के अनुसार) सभी बीमाकताᭅᲐ के िलए िनवेश आि᭭तयᲂ के 25% पर ि᭭थत होगी। आवास िवᱫपोषण कंपिनयᲂ और बुिनयादी संरचना िवᱫपोषण कंपिनयᲂ मᱶ िनवेश (ᱟडको, एनएचबी के िडबᱶचरᲂ तथा कम से कम एएए रेᳳटग से युᲦ आवास िवᱫ कंपिनयᲂ ᳇ारा जारी ᳰकये गये केवल बांडᲂ एवं बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ का भाग बनने वाली समᳶपत बुिनयादी संरचना िवᱫपोषण सं᭭थाᲐ मᱶ कजᭅ, ईᳰᲤटी मᱶ िनवेश को छोड़कर) िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ को ए᭍सपोज़र का भाग बनेगा (एनआईसी वगᱮकरण-2008 के खंड ट के अनुसार)। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 9. जहाँ िनवेश अंशतः ᮧदᱫ शेयरᲂ मᱶ है, वहाँ ऐसे शेयरᲂ पर माँगी न गई देयता ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ कᳱ संगणना के ᮧयोजन के िलए िनवेिशत रािश मᱶ जोड़ी जाएगी। 10. िविनयम 9 (ख) मᱶ िनिहत ᳰकसी बात के होने के बावजूद जहाँ कंपनी ᳇ारा वतᭅमान शेयरधारकᲂ को नये शेयर जारी ᳰकये जाते हᱹ, िजसके वतᭅमान शेयर िविनयम 3(a)(5) ᳇ारा समािव᳥ हᱹ तथा बीमकताᭅ पहले से ही शेयरधारक है, वहाँ बीमाकताᭅ ऐसे नये शेयरᲂ मᱶ अिभदान कर सकता है, बशतᱷ ᳰक उसके ᳇ारा अिभदान ᳰकये गये नये शेयरᲂ का अनुपात उस अनुपात से अिधक न हो जो ऐसा अिभदान करते समय कंपनी कᳱ कुल ᮧदᱫ पूँजी कᳱ तुलना मᱶ ऐसे अिभदान से त᭜काल पहले उसके ᳇ारा धाᳯरत शेयरᲂ पर ᮧदᱫ रािश से संबंिधत है। 11. जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ ᳰकसी अनुसूिचत बᱹक मᱶ साविध जमा और जमा ᮧमाणपᮢ मᱶ िनवेश को िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ मᱶ अनावरण के ᱨप मᱶ माना जाएगा (एनआईसी वगᱮकरण – 2008 के खंड ट के अनुसार)। ᮧवतᭅक समूह के अंतगᭅत आने वाली िवᱫीय सं᭭थाᲐ मेँ साविध जमा (एफडी) और जमा ᮧमाणपᮢ (सीडी) सिहत जमा रािशयᲂ मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकया जाएगा। एफडी मᱶ िनवेश जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ िनयंिᮢत िनिध के 3% अथवा संबंिधत िनिध के पᳯरमाण के 5% [एसएफआईएन ᭭तर पर पᱶशन और सामा᭠य पᱶशन िनिध और यूिनट सहब᳍ िनिध(याँ)], जो भी कम हो, से अिधक नहᱭ होगा तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िविनयम 2 (i)(2) के अनुसार िनवेश आि᭭तयᲂ के 15% से अिधक नहᱭ होगा। ᳯट᭡पणीः बीमाकताᭅ के ᮧवतᭅक समूह के अंतगᭅत आने वाले बᱹकᲂ के पास एफडी सिहत, इस िविनयम के अंतगᭅत अथवा अ᭠य ᮧकार से यथाअनुमत एएसबीए (अवᱧ᳍ रािश ᳇ारा समᳶथत अनुᮧयोग) के ᱨप मᱶ रखी गई साविध जमा रािशयᲂ को ऊपर उ᭨लेिखत संगणना कᳱ सीमाᲐ मᱶ शािमल नहᱭ ᳰकया जाएगा। ᮧवतᭅक समूह के अंतगᭅत बᱹकᲂ कᳱ साविध जमा रािशयां (एफडी) जो एएसबीए कᳱ अपेᭃा का अनुपालन करने के िलए िनि᳟ त कᳱ गई हᲂ, ᮧवतᭅक समूह को अनावरण का भाग बनᱶगी। 12. बीमाकताᭅ उपयुᭅᲦ िविनयम 9 मᱶ िनधाᭅᳯरत अनावरण से अिधक ᳰकसी एक कंपनी के शेयरᲂ अथवा िडबᱶचरᲂ मᱶ िनयंिᮢत िनिध / आि᭭तयᲂ से िनवेश नहᱭ करेगा अथवा िनवेिशत ᱨप मᱶ नहᱭ रखेगा, बशतᱷ ᳰक बीमा / पुनबᱮमा ᳞ वसाय करने वाली एक सहायक कंपनी बनाने के उ᳎े᭫य से एक कंपनी के ᱨप मᱶ बीमाकताᭅ ᳇ारा ᮧािधकरण के बोडᭅ के पूवᭅ अनुमोदन के साथ ᳰकये गये ᳰकसी भी िनवेश पर इस िविनयम मᱶ िनिहत कोई बात लागू नहᱭ होगी। 13. आवासीय िवᱫ कंपिनयᲂ मᱶ, िनवेश करने वाली कंपनी ऋण अनावरण, िजसका मू᭨याँकन ᭠यूनतम एए+ हो, ᮧदᱫ शेयर पूँजी का 20% होगी, मुᲦ आरिᭃत (पुनमूᭅ᭨यांकन आरिᭃतᲂ के अितᳯरᲦ) तथा िडबᱶचर / बॉ᭛ड (सीपीयᲂ सिहत) अथवा िविनयम 9 (ख) (i) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो। यहाँ िन᳸द᳥ 20% कᳱ सीमा को बीमाकताᭅᲐ कᳱ सिमित के पूवᭅ अनुमोदन से आगे अितᳯरᲦ 5% तक बढ़ाया जा सकता है। समूह, ᮧवतᭅक समूह पर ᮧयो᭔य सभी अनावरण ᮧितमान आवासीय िवᱫ कंपनी के सभी िनवेशᲂ पर लागू हᲂगे। 10. बीमाकताᭅ ᳇ारा ᮧ᭭तुत कᳱ जाने वाली िववरिणयाँ ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ ᮧािधकरण को िन᳜िलिखत िववरिणयाँ (भौितक / इलै᭍ᮝॉिनक ᱨप मᱶ) ऐसे समय के अंदर, ऐसे अंतरालᲂ पर िविधवत् स᭜यािपत / ᮧमािणत तौर पर उनके समᭃ िन᳸द᳥ तरीके से ᮧ᭭तुत करेगा। सं. फामᭅ िववरण िववरणी कᳱ आविधकता ᮧ᭭तुित के िलए समय- सीमा िन᳜िलिखत के ᳇ारा स᭜यािपत/ ᮧमािणत 1 फामᭅ 1 िनवेश और िनवेश पर आय का िववरण ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ (िवᱫ) का ᮧमुख 2 फामᭅ 2 (भाग ए, बी, सी) ᮕेड घटाये गये िनवेशᲂ का िववरण, रेᳳटग ᮧा᳙ िलखतᲂ का ᭣योरा ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ (िवᱫ) का ᮧमुख 3 फामᭅ 3ए (भाग ए, बी,सी,डी,ई) िनवेश आि᭭तयᲂ का िववरण (जीवन बीमाकताᭅ) ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ (िवᱫ) का ᮧमुख 14 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 4 फामᭅ 3बी (भाग ए,बी) िनवेश आि᭭तयᲂ का िववरण (पुनबᱮमा या ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ) ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ (िवᱫ) का ᮧमुख 5 फामᭅ 4 (भाग ए) ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ और अ᭠य िनवेश मानदंड – अनुपालन ᮧमाणपᮢ ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी, ᮧमुख (िनवेश), ᮧमुख (िवᱫ), मु᭎य जोिखम अिधकारी 6 फामᭅ 4 (भाग बी) िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ पर आंतᳯरक/ समवतᱮ लेखापरीᭃक का ᮧमाणपᮢ – कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर इस िविनयम के अधीन िनयुᲦ आंतᳯरक/ समवतᱮ लेखापरीᭃक 7 फामᭅ 4ए (भाग ए,बी,सी,डी) ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ के अधीन िनवेश का िववरण – िनवेिशती कंपनी, समूह, ᮧवतᭅक समूह, उ᳒ोग ᭃेᮢ ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ ᮧमुख (िवᱫ) 8 फामᭅ 5 िनवेश समाधान का िववरण ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ ᮧमुख (िवᱫ) 9 फामᭅ 6 धारा 27ए(5) के अधीन ᮧमाणपᮢ ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर अ᭟यᭃ, िनदेशक 1, िनदेशक 2, ᮧधान अिधकारी 10 फामᭅ 7 अनजᭅक आि᭭तयᲂ का िववरण ितमाही ितमाही कᳱ समाि᳙ से 30 ᳰदन के अंदर ᮧधान अिधकारी/ िनवेश का ᮧमुख/ ᮧमुख (िवᱫ) ᳯट᭡पणीः 1. वतᭅमान ितमाही कᳱ िववरिणयᲂ के साथ िपछली ितमाही कᳱ आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃा ᮧितवेदन, उᲦ ᮧितवेदन मᱶ `बᱟत गंभीर', `गंभीर' िब᭠दुᲐ पर बोडᭅ कᳱ लेखापरीᭃा सिमित कᳱ ᳯट᭡पिणयᲂ के साथ (भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये बीमा कंपिनयᲂ के िनवेश कायᲄ कᳱ आंतᳯरक/ समवतᱮ लेखापरीᭃा पर मागᭅदशᱮ नोट के अनुसार) तथा लेखापरीᭃा सिमित कᳱ िसफाᳯरश के कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित ᮧािधकरण के पास दािखल कᳱ जाएँगी। 2. माचᭅ के साथ समा᳙ ितमाही के िलए सभी िववरिणयाँ अनंितम आंकड़ᲂ के आधार पर ऊपर िनधाᭅᳯरत अविध के अंदर दािखल कᳱ जाएँगी तथा िनदेशक बोडᭅ ᳇ारा लेखᲂ के अंगीकरण से 15 ᳰदन के अंदर लेखापरीिᭃत आंकड़ᲂ के साथ इ᭠हᱶ पुनः ᮧ᭭तुत ᳰकया जाएगा। 11. अितᳯरᲦ सूचना माँगने कᳱ शिᲦ ᮧािधकरण सामा᭠य अथवा िवशेष आदेश ᳇ारा बीमाकताᭅᲐ से ऐसी अ᭠य सूचना कᳱ अपेᭃा ऐसे तरीके से, ऐसे अंतरालᲂ पर और ऐसी समय-सीमा के अंदर कर सकता है जैसा ᳰक उसमᱶ िविन᳸द᳥ ᳰकया जाएगा। 12. िनवेश संिवभाग को ᮧभािवत करने वाली असाधारण घटनाᲐ कᳱ सूचना देने का कतᭅ᳞ ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ अपनी जानकारी मᱶ आने वाली ऐसी ᳰकसी भी घटना के ᮧभाव अथवा संभािवत ᮧभाव कᳱ सूचना त᭜काल ᮧािधकरण को देगा, िजसका मह᭜वपूणᭅ ᮧितकूल ᮧभाव िनवेश संिवभाग पर और पᳯरणाम᭭वᱨप पॉिलसीधारकᲂ के लाभᲂ और ᮧ᭜याशाᲐ पर पड़ सकता है। 13. िनवेश ᮧबंध से संबंिधत ᮧावधान क. िनवेश सिमित का गठन 1. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ एक िनवेश सिमित का गठन करेगा िजसमᱶ बीमाकताᭅ के कम से कम दो गैर-कायᭅकारी िनदेशक, मु᭎य कायᭅकारी अिधकारी, िवᱫ का ᮧमुख, मु᭎य जोिखम अिधकारी, िनवेश ᮧभाग का ᮧमुख, और िनयुᲦ बीमांकक हᲂगे। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 15 बीमाकताᭅ का बोडᭅ यह सुिनि᳟ त करेगा ᳰक िवᱫ का ᮧमुख, िनवेश का ᮧमुख और मु᭎य जोिखम अिधकारी ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये िविनयमᲂ / ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ िविन᳸द᳥ अहᭅता संबंधी ᭠यूनतम अपेᭃाᲐ को पूरा करᱶगे। उᲦ िनवेश सिमित ᳇ारा िलये गये िनणᭅय अिभिलिखत ᳰकये जाएँगे तथा ᮧािधकरण के अिधकाᳯरयᲂ ᳇ारा िनरीᭃण के िलए उपल᭣ध हᲂगे। ख. िनवेश नीित 1. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ एक िनवेश नीित (आईपी) (यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय के मामले मᱶ िनिध वार आईपी) बनायेगा और उसे अनुमोदन के िलए अपने िनदेशक बोडᭅ के समᭃ ᮧ᭭तुत करेगा। 2. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ अपने पास समय-समय पर यथासंशोिधत सेबी (भेᳰदया ᳞ ापार का िनषेध) िविनयम, 1992 के अनुपालन मᱶ िनवेश पᳯरचालनᲂ के िविभ᳖ ᭭तरᲂ पर संब᳍ भेᳰदया / अिधकाᳯरयᲂ के वैयिᲦक ᳞ ापार कᳱ रोकथाम करने के िलए एक आदशᭅ आचरण-संिहता रखेगा तथा उसे अपने िनदेशक बोडᭅ के समᭃ उनके अनुमोदन के िलए ᮧ᭭तुत करेगा। 3. िनवेश नीित बनाते समय बोडᭅ िन᳜िलिखत का अनुपालन सुिनि᳟ त करेगाः (i) चलिनिध से संबंिधत िवषय; िववेकपूणᭅ मानदंड, अनावरण सीमाएँ, ᮧितभूित ᳞ ापार सिहत हािन रोध सीमाएँ, सभी िनवेश जोिखमᲂ का ᮧबंध, आि᭭त-देयता असंतुलन का ᮧबंध, िनवेशᲂ कᳱ आंतᳯरक अथवा समवतᱮ लेखापरीᭃा कᳱ गुंजाइश, िनवेश दलालᲂ कᳱ पैनल बनाने और उनकᳱ समीᭃा करने के मानदंड, िनवेश सांि᭎यकᳱ और िनवेश पᳯरचालनᲂ के सभी अ᭠य आंतᳯरक िनयंᮢण, बीमा अिधिनयम, 1938 तथा बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (िनवेश) िविनयम, उनके अधीन बनाये गये ᳰदशािनदᱷश और पᳯरपᮢ। (ii) पॉिलसीधारकᲂ और शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ पर ऐसी िनिधयᲂ के संरᭃण, सुरᭃा और चलिनिध के साथ सुसंगत ᱨप मᱶ पयाᭅ᳙ ᮧितलाभ सुिनि᳟ त करना। 4. जीवन, पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ कᳱ बोडᭅ ᳇ारा यथाअनुमोᳰदत िनवेश नीित का कायाᭅ᭠वयन िनवेश सिमित ᳇ारा ᳰकया जाएगा। बोडᭅ ितमाही आधार पर िन᳜िलिखत ᭠यूनतम कᳱ िनिध-वार और ᮧ᭜येक उ᭜पाद के संबंध मᱶ (जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ दोनᲂ सहभागी और लाभरिहत) िनगरानी कᳱ समीᭃा करेगीः (क) जीवन बीमाकताᭅः i. पᳯरपᲤता कᳱ ओर अविध1 के अंत मᱶ योजनाब᳍ नये ᳞ वसाय मान बनाम वा᭭तिवक आंकड़े ii. पूवाᭅनुमािनत ᳞ य बनाम वा᭭तिवक आंकड़े iii. पूवाᭅनुमािनत उ᭜पाद वार िनरंतरता / नवीकरण ᮧीिमयम ᮧवाह बनाम वा᭭तिवक आंकड़े iv. दावे – पूवाᭅनुमािनत बनाम वा᭭तिवक आंकड़े v. वा᭭तिवक ᮧितफल बनाम पूवाᭅनुमािनत ᮧितफल अथवा ᮧितलाभ vi. कायᭅ योजना और अनुवतᭅन कᳱ ि᭭थित (ख) पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य़ बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ (᳞ वसाय कᳱ ᮰ेणी के ᭭ तर पर): i. पूवाᭅनुमािनत ᮧीिमयम आय का सकल ᭭तर बनाम वा᭭तिवक ि᭭थित, ऋणा᭜मक वृि᳍ यᳰद कोई हो तो उसके िलए कारणᲂ सिहत ii. सकल अंᳰकत ᮧीिमयम कᳱ कम उपलि᭣ध कᳱ ि᭭थित मᱶ योजनाब᳍ ᱨप मᱶ ᮧा᳙ ᳞ वसाय को सुधारने के िलए उपाय 16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] iii. योजनाब᳍ जोिखम-अंकन पᳯरणाम बनाम ᮧा᳙ ि᭭थित, ऋणा᭜मक िवचलनᲂ के िलए कारणᲂ सिहत iv. पूवाᭅनुमािनत दावᲂ का ᳞ य बनाम वा᭭तिवक आंकड़े – हािन अनुपात मᱶ वृि᳍ / कमी के िलए ᮧमुख कारण तथा भिव᭬य के िलए आयोिजत सुधारा᭜मक कदम v. आयोिजत अिधᮕहण लागत सिहत ᳞ य बनाम वा᭭तिवक आंकड़े – अनुमत सीमाᲐ से आिध᭍य कᳱ ि᭭थित मᱶ ऐसे आिध᭍य के िलए कारण, सीमाᲐ का पालन करने के िलए योजना सिहत vi. पूवाᭅनुमािनत समᮕ वृि᳍शील िनवेश बनाम वा᭭तिवक आंकड़े – योजनाब᳍ अनुवृि᳍ से िवचलन के िलए कारण और यᳰद ᮧवृिᱫ ऋणा᭜मक है तो उसे सुधारने के िलए योजनाब᳍ कदम 5. बोडᭅ िनवेश नीित और उसके कायाᭅ᭠वयन कᳱ समीᭃा छमाही आधार पर अथवा ऐसे अ᭨प अंतरालᲂ पर, जैसा वह िनणᭅय करे, करेगा तथा िनवेश नीित मᱶ ऐसा संशोधन करेगा जैसा ᳰक आव᭫यक हो ताᳰक पॉिलसीधारकᲂ के िहतᲂ के संरᭃण और इन िविनयमᲂ मᱶ िनधाᭅᳯरत िनवेश के ᭭वᱨप अथवा यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय के मामले मᱶ पॉिलसीधारकᲂ के साथ ᳰकये गये करार कᳱ शतᲄ को ᭟यान मᱶ रखते ᱟए अिधिनयम और उसके अधीन बनाये गये िविनयमᲂ मᱶ िनधाᭅᳯरत िनवेश उपबंधᲂ के अनुᱨप उसे लाया जा सके। ग. िनवेश पᳯरचालन 1. बीमाकताᭅ कᳱ िनिधयᲂ को सेबी (ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶिसयाँ) िविनयम, 1999 के अधीन पंजीकृत ᳰकसी ᮓेिडट रेᳳटग एजᱶसी ᳇ारा िविनयम 4 से 8 के नीचे ᳰदये गये नोट के अनुसार रेᳳटग ᮧा᳙ ईᳰᲤटी शेयरᲂ, ईᳰᲤटी संबंधी िलखतᲂ और कजᭅ िलखतᲂ मᱶ िनवेश ᳰकया जाएगा और िनरंतर िनवेिशत रखा जाएगा। बोडᭅ पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ कᳱ सुरᭃा और तरलता तथा उनके िहतᲂ के संरᭃण को ᭟यान मᱶ रखते ᱟए िनवेश सिमित ᳇ारा बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा 27ए(2) मᱶ िविन᳸द᳥ ᱨप मᱶ `अ᭠य िनवेश' मᱶ िनवेश करने के िलए मानदंड िनधाᭅᳯरत करेगा। 2. िनवेश कायᲄ और पᳯरचालनᲂ के उिचत आंतᳯरक िनयंᮢण को सुिनि᳟ त करने के िलए, समय-समय पर यथासंशोिधत आईआरडीए (भारतीय बीमा कंपिनयᲂ का पंजीकरण) िविनयम, 2000 के अ᭟याय II, िविनयम 7(3)(ख) के अंतगᭅत अपेिᭃत ᱨप मᱶ बीमाकताᭅ ᭭प᳥ ᱨप से अᮕ, म᭟य और प᳟ कायाᭅलय के कायᲄ और पᳯरचालनᲂ को अलग करेगा (जैसा ᳰक भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये बीमा कंपिनयᲂ के िनवेश कायᲄ कᳱ आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃा पर मागᭅदशᱮ नोट मᱶ ᳰदया गया है) तथा ᮧारंिभक, म᭟य और प᳟ कायाᭅलय िनवेश कायᲄ के अंतगᭅत आने वाले ᳰकसी भी कायᭅ का बा᳭ ᮲ोतीकरण (आउटसोᳺसग) नहᱭ ᳰकया जाएगा। साथ ही, िनवेश ᮧबंध के िलए ᮧयुᲦ कं᭡यूटर अनुᮧयोग का ᮧाथिमक डेटा सवᭅर देश के अंदर ही रहेगा। 3. बीमाकताᭅ का बोडᭅ अपने िनवेशᲂ के िलए अिभरᭃक सेवा करने के िलए एक अिभरᭃक को िनयुᲦ करेगा, जो उसके ᮧवतᭅक `समूह' के अंतगᭅत कोई इकाई नहᱭ होगा, जब तक ᳰक ᮧािधकरण ᳇ारा अ᭠यथा इसके िलए अनुमित नहᱭ दी गई हो। घ. जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयाँ और उनकᳱ समीᭃा 1. बोडᭅ ᮧािधकरण ᳇ारा अिधदेशा᭜मक बनाई गई िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया का कायाᭅ᭠वयन करेगा। उᲦ कायाᭅ᭠वयन को समय-समय पर यथासंशोिधत भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये "बीमा कंपिनयᲂ कᳱ िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया कᳱ समीᭃा और ᮧमाणीकरण पर मागᭅदशᱮ नोट" मᱶ िनधाᭅᳯरत कायᭅिविध के अनुसार एक सनदी लेखाकार (चाटᭅडᭅ अकाउंटᱶट) फमᭅ ᳇ारा ᮧमािणत ᳰकया जाएगा। 2. िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया कᳱ समीᭃा दो िवᱫीय वषᲄ मᱶ एक बार अथवा बीमाकताᭅ के बोडᭅ ᳇ारा िनणᱮत ᱨप मᱶ इससे कम बारंबारता के साथ (इस ᮧकार कᳱ दो लेखापरीᭃाᲐ के बीच अंतराल दो वषᭅ से अिधक नहᱭ होना चािहए) एक सनदी लेखाकार फमᭅ ᳇ारा कᳱ जाएगी तथा ऐसे सनदी लेखाकार ᳇ारा जारी ᳰकया गया ᮧमाणपᮢ पहली ितमाही कᳱ िववरिणयᲂ के साथ ᮧािधकरण के पास दािखल ᳰकया जाएगा। 3. िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया के कायाᭅ᭠वयन और समीᭃा को ᮧमािणत करने के िलए सनदी लेखाकार फमᭅ कᳱ िनयुिᲦ इन िविनयमᲂ के अंतगᭅत जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ के अनुसार होगी। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 17 ङ. लेखापरीᭃा और ᮧबंधन को सूचना देना 1. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ आईआरडीए कंपनी अिभशासन (कॉरपोरेट गवनᱻस) ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार एक ᳞ िᲦ कᳱ अ᭟यᭃता मᱶ बोडᭅ कᳱ एक लेखापरीᭃा सिमित गᳯठत करेगा, और ऐसा ᳞ िᲦ िनवेश सिमित का अ᭟यᭃ नहᱭ होगा। 2. बीमाकताᭅ इस िविनयम के अंतगᭅत जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ के अनुसार दोनᲂ शेयरधारकᲂ और पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ को समािव᳥ करते ᱟए िनवेश लेनदेनᲂ कᳱ लेखापरीᭃा आंतᳯरक अथवा समवतᱮ लेखापरीᭃक ᳇ारा करवाएगा। 3. दोनᲂ शेयरधारकᲂ एवं पॉिलसीधारकᲂ के िनवेशᲂ को समािव᳥ करने वाली ितमाही आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃा ᳯरपोटᭅ समय-समय पर यथासंशोिधत, भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये "बीमा कंपिनयᲂ के िनवेश कायᲄ कᳱ आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃा पर मागᭅदशᱮ नोट" के अनुसार होगी। 4. िनवेश नीित का िववरण, िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया के कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित अथवा उसकᳱ समीᭃा, आंतᳯरक अथवा समवतᱮ लेखापरीᭃक को उपल᭣ध कराई जाएगी। लेखापरीᭃक बोडᭅ कᳱ लेखापरीᭃा सिमित के समᭃ रखी जाने वाली अपनी ᳯरपोटᭅ मᱶ कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित, समीᭃा तथा िनवेश पᳯरचालनᲂ, ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया पर उसके ᮧभाव पर ᳯट᭡पणी देगा। 5. बीमाकताᭅ का सांिविधक लेखापरीᭃक ितमाही आधार पर िविनयम 13(ख)(4) (क,ख) के अनुपालन कᳱ पुि᳥ करेगा तथा ऐसा पु᳥ीकरण बीमाकताᭅ ᳇ारा आविधक िनवेश िववरिणयᲂ के साथ दािखल ᳰकया जाएगा। च. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी 1. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ धारा 27ए के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत अपनी िनयंिᮢत िनिध / समय-समय पर यथासंशोिधत बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा 27(2) के अंतगᭅत यथापᳯरभािषत सभी आि᭭तयᲂ का िनवेश केवल ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ सूचीब᳍ िनवेशᲂ कᳱ ᳞ ापक ᮰ेणी के अंदर ही करेगा। छ. अ᭠य 1. ᮧािधकरण अपने ᳇ारा आव᭫यक समझे गये ᱨप मᱶ तथा पॉिलसीधारकᲂ के िहत मᱶ बीमाकताᭅ से समय-समय पर अितᳯरᲦ सूचना माँग सकता है और अपने ᳇ारा उपयुᲦ समझे गये ᱨप मᱶ बीमाकताᭅᲐ को िनदᱷश जारी कर सकता है। 14. िविवध 1. िनवेशᲂ का लेखांकन बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (बीमा कंपिनयᲂ के िवᱫीय िववरण और लेखा-परीᭃक कᳱ ᳯरपोटᭅ कᳱ तैयारी) िविनयम के अनुसार होगा तथा आि᭭तयᲂ का मू᭨यांकन समय-समय पर इन िविनयमᲂ के अधीन जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार होगा। 2. ᮧािधकरण का बोडᭅ ᳰकसी सामा᭠य अथवा िवशेष आदेश ᳇ारा या तो ᭭वयं ही या उसको ᮧ᭭तुत ᳰकये गये आवेदन पर ᳰकसी बीमाकताᭅ के िलए िविनयम (4), (5), (6), (7), (8) और (9) कᳱ ᮧयो᭔यता मᱶ आशोधन अथवा पᳯरवतᭅन कर सकता है। 15. िवᱫीय ᳞ु ᭜पि᳖यᲂ (फाइनᱹिशयल डेᳯरवेᳯट᭪स) मᱶ लेन-देन 1. जीवन बीमा का ᳞ वसाय अथवा साधारण बीमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाला ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ िवᱫीय ᳞ु ᭜पि᳖यᲂ मᱶ लेन-देन केवल अनुमत सीमा तक और समय-समय पर इस संबंध मᱶ ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार ही कर सकता है। 16. िनरसन और बचत (क) इन िविनयमᲂ का ᮧारंभ होने कᳱ तारीख को तथा उस तारीख से बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (िनवेश) िविनयम, 2000 अिधᮓिमत हᲂगे। (ख) इन िविनयमᲂ का ᮧारंभ होने से पहले कᳱ गई ᳰकसी बात अथवा ᳰकये जाने के िलए छोड़ी गई ᳰकसी भी बात के संबंध मᱶ बीमा िविनयामक और िवकास ᮧािधकरण (िनवेश) िविनयम, 2000 ᳇ारा उसका िनयंिᮢत होना जारी रहेगा। 18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 17. कᳯठनाइयाँ दूर करने कᳱ और ᭭प᳥ीकरण कᳱ शिᲦः इन िविनयमᲂ के ᳰकसी भी उपबंध को लागू करने अथवा उसका अथᭅिनणᭅय करने मᱶ उ᭜प᳖ होने वाली ᳰकसी भी शंका अथवा कᳯठनाई को दूर करने के िलए ᮧािधकरण का अ᭟यᭃ आव᭫यक समझे गये ᱨप मᱶ उपयुᲦ ᭭प᳥ीकरण अथवा ᳰदशािनदᱷश जारी कर सकता है। अनुसूची I जीवन बीमाकताᭅ (िविनयम 4 से 7 तक देखᱶ) क. अनुमोᳰदत िनवेशᲂ कᳱ सूची िविनयम 3 (क) के अनुसार `अनुमोᳰदत िनवेश' िन᳜िलिखत मानदंडᲂ को पूरा करᱶगेः 1. िविनयम 3 (क)(1) के अंतगᭅत उ᭨लेिखत िडबᱶचर उसमᱶ उ᭨लेिखत मानदंडᲂ को त᭜काल पूवᭅवतᱮ पाँच वषᲄ के िलए अथवा त᭜काल पूवᭅवतᱮ सात वषᲄ मᱶ से कम से कम पाँच वषᲄ के िलए उसके ᳇ारा जारी ᳰकये गये ऐसे अथवा इसी ᮧकार के िडबᱶचरᲂ के संबंध मᱶ पूरा करᱶगे; 2. िविनयम 3 (क)(3) के अंतगᭅत उ᭨लेिखत िडबᱶचर उसमᱶ उ᭨लेिखत मानदंडᲂ को त᭜काल पूवᭅवतᱮ पाँच वषᲄ के िलए अथवा त᭜काल पूवᭅवतᱮ सात वषᲄ मᱶ से कम से कम पाँच वषᲄ के िलए पूरा करᱶगे; ख. यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय आवेदन का ᮧसं᭭करण और एनएवी कᳱ घोषणा ᮧ᭜येक यूिनट सहब᳍ िवयोिजत िनिध(यᲂ), का अिभिनधाᭅरण उसकᳱ (उनकᳱ) िवयोिजत िनिध पहचान सं᭎या (एसएफआईएन) से ᳰकया जाएगा तथा वह ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ का पालन करेगी। 1. ᮧीिमयम भुगतान, अंतरण, मोचन, अ᭤यपᭅण, पᳯरपᲤता दावा आᳰद के िलए ᮧा᳙ सभी आवेदन समय-अंᳰकत और ᳰदनांᳰकत होने चािहए। 2. "ᮧीिमयम भुगतान" के िलए आवेदन 1. ᭭ थानीय चेकᲂ, नकदी अथवा ᮧीिमयम ᮧा᳙ करने के ᭭थान पर सममू᭨य पर देय माँग ᮟा᭢ट (डीडी) के साथ कारोबार के ᳰदन मᱶ िन᳸द᳥ समय (अपरा᭮न 3.00 बजे) से पहले ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए लागू िनवल आि᭭त मू᭨य (एनएवी) उसी ᳰदन का अंितम एनएवी होगा। 2. ᭭ थानीय चेकᲂ, नकदी अथवा ᮧीिमयम ᮧा᳙ करने के ᭭थान पर सममू᭨य पर देय माँग ᮟा᭢ट के साथ कारोबार के ᳰदन मᱶ िन᳸द᳥ समय (अपरा᭮न 3.00 बजे) के बाद ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए लागू िनवल आि᭭त मू᭨य (एनएवी) कारोबार के अगले ᳰदन का अंितम एनएवी होगा। 3. बाहरी चेक अथवा माँग ᮟा᭢ट के साथ ᮧा᳙ ᮧीिमयमᲂ के िलए, िजस ᳰदन को चेक / माँग ᮟा᭢ट कᳱ वसूली होती है, उस ᳰदन का अंितम एनएवी लागू होगा। 3. ᮧीिमयम भुगतान "को छोड़कर अ᭠य" के िलए आवेदन 1. कारोबार के ᳰदन मᱶ िन᳸द᳥ समय (अपरा᭮न 3.00 बजे) से पहले ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए लागू एनएवी उसी ᳰदन का अंितम एनएवी होगा। 2. कारोबार के ᳰदन िन᳸द᳥ समय (अपरा᭮न 3.00 बजे) के बाद ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए लागू एनएवी कारोबार के अगले ᳰदन का अंितम एनएवी होगा। 4. दैिनक ᮧकटीकरण / उ᭜पाद का समाधान और िनिध संबंधी सूचना क. यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय करने वाला ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ फामᭅ डी 01 के अनुसार दैनंᳰदन आधार पर एक एकल िविश᳥ पहचान सं᭎या (यूआईएन) के अंतगᭅत धाᳯरत, िनिध ᮧबंध ᮧभारᲂ को घटाकर सभी िवयोिजत िनिध(यᲂ) (िवयोिजत िनिध पहचान सं᭎या – एसएफआईएन) के मू᭨य के साथ ᮧ᭜येक उ᭜पाद (िविश᳥ पहचान सं᭎या – यूआईएन) के अंतगᭅत ᮧा᳙ ᮧीिमयम (अदा ᳰकये गये ᮧभारᲂ और लाभᲂ को घटाकर) का ᮧणाली के मा᭟यम से समाधान करेगा। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 19 ख. बीमाकताᭅ एक पोटᭅल के मा᭟यम से पॉिलसीधारक को एक सुरिᭃत लाग-इन ᳇ारा (i) फामᭅ डी 02 के अनुसार उसके ᳇ारा धाᳯरत पॉिलसी-वार यूिनटᲂ का मू᭨य और (ii) िनिध वार एनएवी (एसएफआईएन वार) उसी ᳰदन दोनᲂ बीमाकताᭅ कᳱ वेबसाइट और जीवन पᳯरषद कᳱ वेबसाइट पर जानने के िलए समथᭅ बनाएगा। ᮧकटीकरण ᮧाᱨप सं. ᮧाᱨप िववरण आवृिᱫ 01 फामᭅ डी01 यूिलप संिवभाग का दैिनक समाधान ᳰदन कᳱ समाि᳙ पर (ᮧािधकरण के पास दािखल नहᱭ करना होगा) 02 फामᭅ डी02 उ᭜पाद मू᭨य का िववरण वैयिᲦक पॉिलसीधारक को सुरिᭃत लाग-इन ᳇ारा समथᭅ बनाना 03 संिवभाग ᮧकटीकरण मािसक आधार पर, जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ/पᳯरपᮢ के अनुसार ᭠यूनतम सूचना ग. आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃक ितमाही आधार पर यूआईएन-वार समाधान (जैसा ᳰक उपयुᭅᲦ िब᭠दु `क' मᱶ है) को सँभालने के िलए ᭭वचािलत ᮧणाली और ᮧᳰᮓया तथा पॉिलसीधारक ᳇ारा धाᳯरत पॉिलसी-वार यूिनटᲂ का मू᭨य और िनिध-वार एनएवी कᳱ सूचना ᮧ᭭तुत करेगा। 5. िवᱫीय वषᭅ के अंितम कारोबार के ᳰदन ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए लागू एनएवी क. िवᱫीय वषᭅ के अंितम कारोबार के ᳰदन अपरा᭮न 3.00 बजे तक ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए िपछले कारोबार के ᳰदन के एनएवी के साथ ᮧसं᭭करण ᳰकया जाएगा (इस बात का िवचार ᳰकये िबना ᳰक भुगतान िलखत ᭭थानीय है अथवा बाहरी)। ख. अंितम कारोबार के ᳰदन अपरा᭮न 3.00 बजे के बाद ᮧा᳙ आवेदनᲂ के िलए, वे अगले िवᱫीय वषᭅ मᱶ आएँगे तथा उनके संबंध मᱶ त᭜काल अगले कारोबार के ᳰदन का एनएवी लागू होगा। ग. बीमाकताᭅ िवᱫीय वषᭅ के अंितम कारोबार के ᳰदन के िलए एनएवी घोिषत करेगा, भले ही वह कारोबार का ᳰदन न हो। 6. यूिनटᲂ के आबंटन के िलए, लागू एनएवी नई पॉिलसी संिवदाᲐ के िलए पॉिलसी के ᮧारंभ कᳱ तारीख और नवीकरणᲂ के िलए ᮧीिमयम कᳱ ᮧाि᳙ कᳱ तारीख के अनुसार होगा। क. एक नई पॉिलसी संिवदा को यूिनटᲂ के आबंटन के िलए एनएवी, पॉिलसी संिवदा के ᮧारंभ कᳱ तारीख के अनुसार लागू होगा। ऐसी ि᭭थित मᱶ ᮧीिमयम पॉिलसी संिवदा के ᮧारंभ कᳱ तारीख को या उससे पहले ᮧा᳙ करना होगा। ख. मौजूदा पॉिलसी संिवदा के नवीकरणᲂ के िलए एनएवी नवीकरण कᳱ तारीख के अनुसार लागू होगा, जहाँ ᮧीिमयम कᳱ ᮧाि᳙ कᳱ तारीख िनयत तारीख को या उससे पहले हो तथा जहाँ ᮧीिमयम नवीकरण कᳱ िनयत तारीख के बाद ᮧा᳙ ᳰकया गया हो वहाँ ᮧीिमयम कᳱ ᮧाि᳙ कᳱ तारीख के अनुसार होगा। ग. पुनःᮧवतᭅनᲂ के िलए, यूिनटᲂ के आबंटन के मा᭟यम से एनएवी लागू करने के िलए पुनःᮧवतᭅन कᳱ तारीख संदभᭅ तारीख होगी। घ. `फाइल ए᭛ड यूज़' के मा᭟यम से ᮧािधकरण ᳇ारा यथाअनुमोᳰदत िनयिमत भुगतान कायᭅᮓम के अितᳯरᲦ, ᮧीिमयम के भुगतान के िलए टॉप-अप या ᳰकसी अ᭠य ᳞ व᭭था जैसे कारणᲂ के िलए ᮧीिमयम कᳱ ᮧाि᳙ कᳱ तारीख के िवषय मᱶ एनएवी लागू करने के िलए आवेदन संदभᭅ तारीख होगी। 7.बीमाकताᭅ कᳱ पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली (पीएएस) `᭭वचािलत' होगी ताᳰक िविश᳥ यूिलप िनिध, िजससे वह संबंिधत है, कᳱ सूचना के साथ बंद पॉिलिसयᲂ कᳱ सूचना का `पॉिलसी-वार' पता लगाया जा सके। 8. िवयोिजत िनिध के िलए आि᭭त आबंटन और एकसपोज़र मानदंड या तो उसके ᮧारंभ से लेकर पहले छह महीने के िलए अथवा जब िवयोिजत िनिध पहली बार 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचती है तब तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ हᲂगे। छठवᱶ महीने कᳱ समाि᳙ के बाद ᮧ᭜येक ऐसी िवयोिजत िनिध िविनयम 9 के अंतगᭅत सभी ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ का पालन करेगी। जहाँ कोई िवयोिजत िनिध 5 करोड़ ᱧपये से नीचे कᳱ ि᭭थित पर पᱟँचती है, वहाँ बीमाकताᭅ पॉिलसीधारक को सूिचत करने के बाद उ᭠हᱭ अथवा उससे कम िनिध ᮧबंध ᮧभारᲂ के साथ उसी ᮧकार के िनिध-उ᳎े᭫य / जोिखम ᮧोफ़ाइल से युᲦ ᳰकसी अ᭠य िनिध मᱶ मुᲦ अंतरण कᳱ ᳞ व᭭था कर सकता है। 20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 9. जहाँ ᳰकसी िवयोिजत िनिध (यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय के अंतगᭅत बंद पॉिलसी िनिध को छोड़कर) का िनवेश पार᭭पᳯरक िनिध, िविनमय ᳞ ापाᳯरत िनिध (सीपीएसई ईटीएफ को छोड़कर) अथवा बᱹक साविध जमा रािश (िनवेश करते समय कम से कम 91 ᳰदन कᳱ अविध के िलए) ᳰकया जाता है, वहाँ उसमᱶ िनवेश कᳱ गई िनिधयᲂ का मू᭨य, िनिध ᮧबंध ᮧभारᲂ (एफएमसी) कᳱ संगणना के िलए कम ᳰकया जाएगा। यह ᳞ व᭭था िवयोिजत िनिध ᮧारंभ करने कᳱ तारीख से पहले छह महीने के िलए अथवा जब िवयोिजत िनिध पहली बार 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचती है तब तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ होगी। 10. बंद पॉिलसी िनिध के मामले मᱶ, खजाना िबलᲂ मᱶ िनवेश को के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ के भाग के ᱨप मᱶ माना जाएगा। 11. सभी बीमाकताᭅ िन᳜िलिखत के अनुपालन के िलए आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃक ᳇ारा जारी ᳰकया गया एक ᮧमाणपᮢ दािखल करᱶगे। क. ितमाही आधार पर, ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध के ᭭तर पर सभी अनावरण मानदंडᲂ का अनुपालन। ख. ितमाही आधार पर, इस आशय का ᳰक पार᭭पᳯरक िनिध, िविनमय ᳞ ापाᳯरत िनिध अथवा बᱹक साविध जमा रािश (कम से कम 91 ᳰदन कᳱ अविध के िलए) मᱶ िनवेिशत िनिधयᲂ का मू᭨य एफएमसी पᳯरकलन के िलए कम ᳰकया गया था। ग. अंितम कारोबार के ᳰदन ᮧा᳙ ᳰकये गये आवेदनᲂ के िलए लागू एनएवी के संबंध मᱶ उपयुᭅᲦ िब᭠दु 5 पर जारी ᳰकया गया ᮧ᭜येक िनदेश। घ. सांिविधक लेखापरीᭃक भी वाᳶषक लेखᲂ मᱶ उपयुᭅᲦ िब᭠दु `ग' कᳱ पुि᳥ करᱶगे। ᳯट᭡पणीः 1. `कारोबार का ᳰदन' से छुᳯᲵयᲂ को छोड़कर अ᭠य ᳰदन जहाँ रा᳦᳞ ापी टᳶमनलᲂ से युᲦ शेयर बाजार (मुᱠरत ᳞ ापार ᳰदन को छोड़कर) ᳞ ापार के िलए खुले रहते हᱹ (उस ᳰदन को छोड़कर जब शेयर बाजार जाँच के िलए खुले रहते हᱹ) अथवा कारोबार के ᳰदन के ᱨप मᱶ ᮧािधकरण ᳇ारा घोिषत कोई भी ᳰदन अिभᮧेत है। 2. बीमाकताᭅ केवल ऐसे ही िनवेशᲂ मᱶ िनवेश करेगा िजनके िलए दैनंᳰदन मू᭨यांकन उपल᭣ध हᲂ तथा त᭜काल वसूली यो᭏य हᲂ। ऐसी ᳰकसी िनिध अथवा िनिधयᲂ मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकया जाएगा िजसके/ िजनके िलए दैनंᳰदन आधार पर एनएवी उपल᭣ध न हो। ग. िनिध ᮧबंधन 1. बीमाकताᭅ (क) जीवन िनिध, (ख) पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक िनिधयᲂ के मामले मᱶ सहभागी और लाभरिहत िनिधयᲂ के िलए पता लगाई जा सकने वाली ᮧितभूितयᲂ के साथ अलग उप-अिभरᭃा खाता रखेगा। 2. ᮧ᭜येक बीमाकताᭅ के पास 10000 करोड़ ᱧपये के अंदर िनिध आकार (शेयरधारक और पॉिलसीधारक िनिधयᲂ को एक साथ लेते ᱟए दोनᲂ के िलए) तक कजᭅ और ईᳰᲤटी के िलए एक अलग िनिध ᮧबंधक होगा। जब िनिध का पᳯरमाण पहली बार 10000 करोड़ ᱧपये हो, तब ᮧ᭜येक िनिध [(क) जीवन िनिध (ख) पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक िनिध (ग) यूिनट सहब᳍ िवयोिजत िनिध(याँ)] के िलए एक पहचान यो᭏य िनिध ᮧबंधक होगा। कोई भी िनिध ᮧबंधक (क) जीवन िनिध, पᱶशन और सामूिहक िनिध और (ख) यूिनट सहब᳍ िनिध(यᲂ) के बीच एक ही ᳞ िᲦ नहᱭ होगा। अनुसूची II पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ (िविनयम 8 देखᱶ) क. अनुमोᳰदत िनवेशᲂ कᳱ सूची िविनयम 3 (क) के अनुसार `अनुमोᳰदत िनवेश' िन᳜िलिखत मानदंडᲂ का पालन करᱶगेः 1. िविनयम 3(क)(1) के अंतगᭅत उ᭨लेिखत िडबᱶचर उसमᱶ ᳰदये गये मानदंडᲂ को त᭜काल पूवᭅवतᱮ तीन वषᲄ के िलए अथवा उसके ᳇ारा जारी ᳰकये गये ऐसे अथवा इसी ᮧकार के िडबᱶचरᲂ पर त᭜काल पूवᭅवतᱮ पाँच वषᲄ मᱶ से कम से कम तीन वषᲄ के िलए पूरा करᱶगे; 2. िविनयम 3 (क)(3) के अंतगᭅत उ᭨लेिखत िडबᱶचर उसमᱶ ᳰदये गये मानदंडᲂ को त᭜काल पूवᭅवतᱮ तीन वषᲄ के िलए अथवा त᭜काल पूवᭅवतᱮ पाँच वषᲄ मᱶ से कम से कम तीन वषᲄ के िलए पूरा करᱶगे; ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 21 ख. पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ (1) उपगत परंतु सूिचत नहᱭ ᳰकये गये (आईबीएनआर) तथा उपगत परंतु पयाᭅ᳙ सूिचत नहᱭ ᳰकये गये (आईबीएनईआर) सिहत बकाया दावᲂ के िलए अनुमािनत देयता, (2) असमा᳙ जोिखम आरिᭃत िनिध (यूआरआर), (3) आपात आरिᭃत िनिध, (4) ᮧीिमयम कᳱ कमी (5) अ᭠य आि᭭तयᲂ को घटाकर अ᭠य देयताᲐ – कᳱ कुल रािश हᲂगी। ᳯट᭡पणीः उपयुᭅᲦ िब᭠दु ख (5) मᱶ `अ᭠य देयताएँ' मᱶ शािमल हᱹ – (i) अिᮕम ᱨप से ᮧा᳙ ᮧीिमयम (ii) अनाबंᳯटत ᮧीिमयम (iii) अ᭠य बीमा कंपिनयᲂ को देय शेष (iv) अ᭠य पᭃकार समूह के सद᭭यᲂ को देय रािश (आईएमटीपीआईपी), यᳰद लागू हो (v) िविवध लेनदार (पॉिलसीधारकᲂ को देय)। उपयुᭅᲦ िब᭠दु ख(5) मᱶ `अ᭠य आि᭭तयाँ' मᱶ शािमल हᱹ --(i) बकाया ᮧीिमयम (ii) पुनबᱮमाकताᭅᲐ सिहत बीमा ᳞ वसाय करने वाली अ᭠य सं᭭थाᲐ से ᮧा᭡य रािश (iii) आतंकवाद संबंधी धनरािश मᱶ शेष (यᳰद लागू हो) (iv) मोटर अ᭠य पᭃ धनरािश यᳰद कोई हो (यᳰद लागू हो) ग. शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ मᱶ, ᳞ वसाय मᱶ ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत िनिधयᲂ के िनवेशᲂ ᳇ारा िनᱨिपत, तुलन-पᮢ कᳱ ि᭭थित के अनुसार शेयर पूँजी और (᭡लस) सभी आरिᭃत िनिधयाँ और अिधशेष (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध और उिचत मू᭨य पᳯरवतᭅन खाते को छोड़कर) शािमल हᱹ। घ. िनवेश के ᭭वᱨप कᳱ ᮧयो᭔यता जहाँ बीमाकताᭅ पॉिलसीधारकᲂ के िलए और पॉिलसीधारकᲂ कᳱ ओर से िविनयम 2(i) के अनुसार सारी िनवेश आि᭭तयᲂ को धारण करता है, वहाँ िनवेश का ᭭वᱨप सारी िनवेश आि᭭तयᲂ (दोनᲂ शेयरधारकᲂ और पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ को एक साथ लेते ᱟए) पर लागू होगा तथा िनवेश आि᭭तयᲂ का अनुरᭃण एक एकल अिभरᭃा खाते मᱶ ᳰकया जा सकता है। ङ. िविवध िविनयम 8 के अनुसार आवास और बुिनयादी संरचना मᱶ अिधदेशा᭜मक ᭠यूनतम िनवेश ᭭वा᭭᭝य बीमाकताᭅᲐ पर लागू नहᱭ होगा। टी. एस. िवजयन, अ᭟यᭃ [िव᭄ापन-III/4/असाधारण/200(166)] फामᭅ - 1 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नामः पंजीकरण सं᭎याः िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीखः िनिध का नाम िनवेश और िनवेश पर आय का िववरण ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकताः ितमाही करोड़ ᱧपये सं. िनवेश कᳱ ᮰ेणी ᮰ेणी कूट वतᭅमान ितमाही अ᳒ाविध तक (इयर टू डेट) (चालू वषᭅ) अ᳒ाविध तक (इयर टू डेट) (िपछला वषᭅ)3 िनवेश (ᱧपये)¹ िनवेश पर आय (ᱧपये) सकल ᮧितफल(%)¹ िनवल ᮧितफल(%)² िनवेश (ᱧपये)¹ िनवेश पर आय (ᱧपये) सकल ᮧितफल (%)¹ िनवल ᮧितफल (%)² िनवेश (ᱧपये)¹ िनवेश पर आय (ᱧपये) सकल ᮧितफल (%)¹ िनवल ᮧितफल (%)² कुल ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक इसमᱶ दी गई सूचना मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार सही और संपूणᭅ है तथा कुछ भी िछपाया नहᱭ गया है अथवा गु᳙ नहᱭ रखा गया है। ह᭭ताᭃर ᳰदनांकः पूरा नाम ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ 22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᳯट᭡पणीः िनवेश कᳱ ᮰ेणी (सीओआई) समय-समय पर यथासंशोिधत ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार होगी 1 िनवेशᲂ के दैिनक साधारण औसत पर आधाᳯरत 2 ᮧितफल कर के िलए समायोिजत 3 िपछले वषᭅ के ᭭तंभ मᱶ, तदनुᱨपी वषᭅ के आंकड़े िपछले िवᱫीय वषᭅ कᳱ तारीख तक दशाᭅये जाएँगे 4 फामᭅ-1 ᮧ᭜येक िनिध के िलए तैयार ᳰकया जाएगा। यूिलप के मामले मᱶ फामᭅ 1 िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) ᭭तर पर और समेᳰकत ᭭ तर पर भी तैयार ᳰकया जाएगा। 5 वाईटीडी िनवेश पर आय का समाधान पी ए᭛ड एल और राज᭭व खाते मᱶ ि᭭थत आंकड़ᲂ के साथ ᳰकया जाएगा। फामᭅ - 2 भाग - क (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नामः पंजीकरण सं᭎याः िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीखः िनिध का नाम ᮕेड कम ᳰकये गये िनवेशᲂ का िववरण ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकताः ितमाही करोड़ ᱧपये सं. ᮧितभूित का नाम सीओआई रािश खरीदने कᳱ तारीख रेᳳटग एजᱶसी मूल ᮕेड वतᭅमान ᮕेड ᮕेड घटाने कᳱ िपछली तारीख ᳯट᭡पणी क. ितमाही के दौरान¹ B. आज कᳱ तारीख को² ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और पूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃर ᳰदनांकः पूरा नाम और पदनाम ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणीः 1 ितमाही के दौरान ᮕेड कम ᳰकये गये िनवेशᲂ का िववरण ᮧ᭭तुत करᱶ। 2 वतᭅमान मᱶ ᮕेड बढ़ाये गये, िपछली ितमाही मᱶ ᮕेड घटाये गये ᱨप मᱶ सूचीब᳍ िनवेश संचयी सूचीब᳍ता से हटाये जाएँगे। 3 फामᭅ-2 ᮧ᭜येक िनिध के संबंध मᱶ तैयार ᳰकया जाएगा। यूिलप के मामले मᱶ फामᭅ 2 िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) ᭭तर पर और समेᳰकत ᭭तर पर भी तैयार ᳰकया जाएगा। 4 िनवेश कᳱ ᮰ेणी (सीओआई) ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार होगी। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 23 फामᭅ - 2 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎याः भाग - ख िनवेश आि᭭तयाँ - रेᳳटग ᱨपरेखा िनिध का नामः करोड़ ᱧपये सं . िनवेशᲂ का ᮧकार राि᳦क (सावᳯरन) िलखतᲂ मᱶ िनवेश एएए या समकᭃ एए+ या एए एए- या ए+ तक कम या समकᭃ ए या ए से कम या समकᭃ रेᳳटग रिहत अनजᭅक आि᭭तयाँ (एनपीए) ईᳰᲤटी और अ᭠य िलखत कुल बी वी बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % बी वी िनवेश आि᭭त यᲂ का % (क) (ख) (ग) (घ) (ङ) (च) (छ) (ज) (झ) i के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ ii रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ या अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ iii (क) आवास ᭃेᮢ (1) कजᭅ िलखत (2) ऋण (3) अ᭠य (िविन᳸द᳥ करᱶ) (ख) बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ (1) कजᭅ िलखत (2) ईᳰᲤटी िलखत (3) ऋण (4) अ᭠य (िविन᳸द᳥ करᱶ) (ग) अनुमोᳰदत िनवेश (1) कजᭅ िलखत (2) ईᳰᲤटी िलखत (3) ऋण (4) िनवेश संपिᱫ - अचल (5) ᭥युचुअल फंड (6) मुᮤा बाजार (7) िनवल चालू आि᭭तयाँ (8) अ᭠य (िविन᳸द᳥ करᱶ) iv अ᭠य िनवेश (1) कजᭅ िलखत (2) ईᳰᲤटी िलखत (3) ऋण 24 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (4) िनवेश संपिᱫ - अचल (5) ᭥युचुअल फंड (6) अ᭠य (िविन᳸द᳥ करᱶ) िनवेश आि᭭तयाँ करोड़ ᱧ. कजᭅ' िलखतᲂ मᱶ िनवेश अंᳰकत मू᭨य (जीवन, पᱶशन िनिध और साधारण बीमाकताᭅ) बाज़ार मू᭨य (यूिलप िनिधयᲂ के िलये) % राि᳦क (सावᳯरन) िलखतᲂ मᱶ िनवेश अनुमोᳰदत िनवेश एएए एए+ से एए या समकᭃ तक एमएम, ऋण, अ᭠य - अनुमोᳰदत िनवेश अ᭠य िनवेश एए-, ए, ए से कम या समकᭃ रेᳳटग रिहत, ऋण, अ᭠य - अ᭠य िनवेश कुल कजᭅ िनवेश (᭭तंभ [क] से [छ] तक) ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है। यह भी ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक ᳰकये गये और िववरणी मे सि᭥मिलत िविभ᳖ िनवेश समय-समय पर यथासंशोिधत िनवेश संबंधी ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ ᳞ वि᭭थत ᮰ेिणयᲂ के अंदर हᱹ। ह᭭ताᭃरः पूरा नामः ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणीः 1 ᭭ तंभ (i) मᱶ ᳰदये गये आंकड़े अव᭫य फामᭅ 3ए (भाग क) / फामᭅ 3बी के साथ मेल खाने चािहए (ᮧ᭜येक ᮧकार के िनवेश के िलए) 2 अनजᭅक िनवेश आि᭭तयाँ रेᳳटग का िवचार ᳰकये िबना अलग से दशाᭅई जाएँगी। 3 संब᳍ ᳞ वसाय के िलए िनवेशᲂ के मू᭨य बाजार मू᭨य पर हᲂगे 4 ईᳰᲤटी समय-समय पर यथासंशोिधत आईआरडीएआई (िनवेश) िविनयम, 2016 के अंतगᭅत अनुमत ᱨप मᱶ होगी 5 फामᭅ - 2 (भाग ख) ᮧ᭜येक िनिध के संबंध मᱶ तैयार ᳰकया जाएगा। यूिलप के मामले मᱶ फामᭅ 2 िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) ᭭तर पर और समेᳰकत ᭭तर पर भी तैयार ᳰकया जाएगा। फामᭅ - 2 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नामः भाग - ग पंजीकरण सं᭎याः िनवेश आि᭭तयाँ और बुिनयादी संरचनागत िनवेश - रेᳳटग ᱨपरेखा िनिध का नाम ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 25 खंड - 1 िनवेश आि᭭तयाँ करोड़ ᱧपये िनवेश आि᭭तयᲂ का % के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ + अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ कुल (1) अनुमोᳰदत िनवेश एएए अथवा एए या समकᭃ तक ईᳰᲤटी - अनुमोᳰदत िनवेश एमएम, ऋण, अ᭠य - अनुमोᳰदत िनवेश कुल (2) अ᭠य िनवेश एए-, ए, ए से कम या समकᭃ ईᳰᲤटी - अ᭠य िनवेश रेᳳटग रिहत, अनजᭅक आि᭭तयाँ, ऋण, अ᭠य - अ᭠य िनवेश कुल (3) कुल िनिध (1+2+3) खंड - 2 बुिनयादी संरचना िनवेश अनुमोᳰदत िनवेश एएए अथवा एए या समकᭃ तक ईᳰᲤटी - अनुमोᳰदत एमएम, ऋण, अ᭠य - अनुमोᳰदत िनवेश कुल (i) अ᭠य िनवेश एए-, ए, ए से कम या समकᭃ ईᳰᲤटी - अ᭠य िनवेश ऋण, अनजᭅक आि᭭तयाँ, अ᭠य - अ᭠य िनवेश कुल (ii) कुल बुिनयादी संरचनागत िनवेश (I + ii) ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है। यह भी ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक ᳰकये गये और िववरणी मᱶ सि᭥मिलत िविभ᳖ िनवेश समय-समय पर यथासंशोिधत िनवेश संबंधी ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ ᳞ वि᭭थत ᮰ेिणयᲂ के अंदर हᱹ। ह᭭ताᭃर ____________ पूरा नामः ____________ ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ____________ 26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᳯट᭡पणीः 1. ᭭ तंभ (i) मᱶ ᳰदये गये आंकड़े अव᭫य फामᭅ 3ए (भाग क) / फामᭅ बी के साथ (िनवेश के ᮧ᭜येक ᮧकार के िलए) मेल खाने चािहए। 2. फामᭅ- 2 (भाग ग) जीवन िनिध के संबंध मᱶ तैयार ᳰकया जाएगा। फामᭅ - 3ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नामः पंजीकरण सं᭎याः भाग - क िववरण कᳱि᭭थित कᳱ तारीखः िनवेश आि᭭तयᲂका िववरण (जीवन बीमाकताᭅ) (भारत के अंदर ᳞ वसाय) ᮧ᭭तुित कᳱआविधकताः ितमाही करोड़ ᱧपये खंड I िनवेश आि᭭तयᲂ का समाधान सं. िववरण अनुसूची रािश कुल िनवेश आि᭭तयाँ (तुलन-पᮢ के अनुसार) 1 िनवेश (शेयरधारक) 8 िन᳜िलिखत का तुलन-पᮢ मू᭨यः िनवेश (पॉिलसीधारक) 8क क. जीवन िनिध िनवेश (संब᳍ देयताएँ) 8ख ख. पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय 2 ऋण 9 ग. यूिनट सहब᳍ िनिधयाँ 3 अचल आि᭭तयाँ 10 0 4 चालू आि᭭तयाँ क. नकदी और बᱹक शेष 11 ख. अिᮕम और अ᭠य आि᭭तयाँ 12 5 चालू देयताएँ 13 क. चालू देयताएँ ख. ᮧावधान 14 ग. िविवध ᳞ य, नहᱭ अपिलिखत 15 घ. लाभ और हािन लेखे का नामे शेष तुलन-पᮢ के अनुसार िनिधयᲂ का उपयोग (क) 0 घटाएँ : अ᭠य आि᭭तयाँ अनुसूची रािश 1 ऋण (यᳰद कोई हᲂ) 9 2 अचलआि᭭तयाँ (यᳰद कोई हᲂ) 10 3 नकदीऔर बᱹक शेष (यᳰद कोई हो) 11 4 अिᮕमऔर अ᭠य आि᭭तयाँ (यᳰद कोई हᲂ) 12 5 चालू देयताएँ 13 6 ᮧावधान 14 7 िविवध ᳞ य, नहᱭ अपिलिखत 15 8 भारतके बाहर धाᳯरत िनवेश 9 लाभऔर हािन लेखे का नामे शेष कुल (ख) िनवेश आि᭭तयाँ (क-ख) 0 0 ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 27 खंड II असंब᳍ ᳞ वसाय क. जीवन िनिध िविनयम के अनुसार % एसएच पीएच बही मू᭨य (एसएच+पी एच) वा᭭त िवक % एफवी सी रािश कुल िनिध बा जार मू᭨य शेष एफआर एसएम+ यूएल -गैर यूिनट ᳯरज़ सह भा गी लाभ रिहत (क) (ख) (ग) (घ) (ङ) (च) = [क+ख+ग+ घ+ङ] (छ) = [(च) - (क)]% (ज) (झ)=(च +ज) (ञ) 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 25% 2 कᱶᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ,रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) कम से कम 50% 3 ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ के अधीन िनवेश क. बुिनयादी संरचना/ सामािजक/ आवास ᭃेᮢ कम से कम 15% 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ख. i) अनुमोᳰदत िनवेश 35% से अनिधक ii) अ᭠य िनवेश कुल जीवन िनिध 100% ख. पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय िविनयम के अनुसार % पीएच बही मू᭨य वा᭭त िवक % एफ वीसी रािश कुल िनिध बाजार मू᭨य सह भा गी लाभ रिहत (क) (ख) (ग)= (क+ख) (घ) (ङ) (च)=(ग +ङ) (छ) 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 20% 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) कम से कम 40% 3 अनुमोᳰदत िनवेश मᱶ शेष 60% से अनिधक कुल पᱶशन, सामा᭠य वाᳶषकᳱ िनिध 100% संब᳍ ᳞ वसाय ग. संब᳍ िनिधयाँ िविनयम के अनुसार % पीएच `कुल िनिध वा᭭त िवक % सहभागी लाभ रिहत (क) (ख) (ग)= (क+ख) (घ) 1 अनुमोᳰदत िनवेश 75% से अ᭠यून 2 अ᭠य िनवेश 25% से अनिधक कुल संब᳍ बीमा िनिध 100% 28 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरणः ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक इसमᱶ दी गई सूचना मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃरः ___________ ᳰदनांकःपूरा नामः ___________ ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ___________ ᳯट᭡पणी: 1 (+) एफआरएसएम से 'ऋण शोधन ᭃमता सीमा का िनᱨपण करने वाली िनिधयाँ' िन᳸द᳥ हᱹ। 2 ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक िनिधयᲂ का एक अलग अिभरᭃा खाता होगा। 3 अ᭠य िनवेशᲂ कᳱ अनुमित समय-समय पर यथासंशोिधत बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा27ए (2) के अनुसार दी जाएगी। 4 िनवेश का ᭭वᱨप दोनᲂ ऋण शोधन ᭃमता सीमा का िनᱨपण करने वाली शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ और पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ पर लागू होगा। 5 अनावरण मानदंड ऋण शोधन ᭃमता सीमा माᳶजन से अिधक धाᳯरत, एक अलग अिभरᭃा खाते मᱶ धाᳯरत िनिधयᲂ पर लागू हᲂगे। फामᭅ 3ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) यूिनट सहब᳍ बीमा ᳞ वसाय भाग - ख बीमाकताᭅ का नामः पंजीकरण सं᭎या फामᭅ 3ए (भाग क) कᳱ मद 'ग' के साथ संब᳍ करᱶ ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकताः ितमाही िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीखः करोड़ ᱧपये िववरण एसएफआईएन 1 एसएफआईएन 2 एसएफआईएन 'एन' सभी िनिधयᲂ का जोड़ ᮧारंिभक शेष (बाजार मू᭨य) जोड़ᱶ: ितमाही के दौरान अंतवाᭅह वृि᳍ / (कमी) िनवेश का मू᭨य [िनवल] घटाएँ: ितमाही के दौरान बिहवाᭅह कुल िनवेश यो᭏य िनिधयाँ (बाजार मू᭨य) यूिनट िनिध का िनवेश एसएफआईएन 1 एसएफआईएन 2 एसएफआईएन 'एन' सभी िनिधयᲂ का जोड़ वा᭭तिवक िनवेश % वा᭭तिवक वा᭭तिवक िनवेश % वा᭭तिवक वा᭭तिवक िनवेश % वा᭭तिवक वा᭭तिवक िनवेश % वा᭭तिवक अनुमोᳰदत िनवेश (>=75%) के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ िनगिमत बांड बुिनयादी संरचना बांड ईᳰᲤटी मुᮤा बाजार िनवेश ᭥युचुअल फंड बᱹकᲂ के पास जमा उप जोड़ (क) चालू आि᭭तयाँ: उपिचत ᭣याज ᮧा᭡य लाभांश ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 29 बही शेष िनवेशᲂ कᳱ िबᮓᳱ के िलए ᮧा᭡य अ᭠य चालू आि᭭तयाँ (िनवेशᲂ के िलए) घटाएँ: चालू देयताएँ िनवेशᲂ के िलए देय देय िनिध ᮧबंध ᮧभार अ᭠य चालू देयताएँ (िनवेशᲂ के िलए) उप जोड़ (ख) अ᭠य िनवेश (<=25%) िनगिमत बांड बुिनयादी संरचना बांड ईᳰᲤटी ᭥युचुअल फंड अ᭠य उप जोड़ (ग) कुल (क + ख + ग) आगे ले जाई गई िनिध (एलबी2 के अनुसार) ह᭭ताᭃर: ᳰदनांक: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ सभी िवयोिजत यूिनट-िनिधयᲂ के कुल योग का समाधान दोनᲂ सहभागी और लाभरिहत ᳞ वसाय के िलए फामᭅ 3ए (भाग क) कᳱ मद ग के साथ होना चािहए। 2. फामᭅ एलबी 2 कᳱ मद सं. 12 का िववरण जो आईआरडीए (बीमांᳰकक ᳯरपोटᭅ) िविनयम, 2000 का भाग बनता है, का समाधान फामᭅ 3ए (भाग ख) के साथ ᳰकया जाएगा। 3. अ᭠य िनवेश' धारा 27ए(2) के अंतगᭅत अनुमत ᱨप मᱶ हᱹ फामᭅ - 3ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: भाग - ग फामᭅ 3ए (भाग ख) के साथ संब᳍ करᱶ िववरण कᳱ संबंिधत अविधः ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकताः ितमाही िवयोिजत िनिधयᲂ के एनएवी का िववरण करोड़ ᱧपये सं. िनिध का नाम एसएफआईएन ᮧारंभ का ᳰदनांक सहभागी/गैर- सहभागी उपयुᭅᲦ ᳰदनांक को ᮧबंध के अंतगᭅत आि᭭तयाँ एलबी 2 के अनुसार एनएवी उपयुᭅᲦ ᳰदनांक* को एनएवी िपछली ितमाही का एनएवी दूसरी िपछली ितमाही का एनएवी तीसरी िपछली ितमाही का एनएवी चौथी िपछली ितमाही का एनएवी ᮧितलाभ/ᮧितफल 3 वषᱮय आवतᱮ सीएजीआर ᮧारंभ के बाद उᲬतम एनएवी 1 िवयोिजत िनिध 1 2 िवयोिजत िनिध 2 3 िवयोिजत िनिध एन कुल 30 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक सभी िवयोिजत िनिधयᲂ के कायᭅिन᭬पादन को ᮧ᭭तुत करने के बाद बोडᭅ ᳇ारा उसकᳱ समीᭃा कᳱ गई है। यहाँ दी गई सारी सूचना मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात नहᱭ िछपाई गई है अथवा गु᳙ रखी गई है। ᳰदनांक: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. * एनएवी ᮧकािशत एनएवी को सूचना देने कᳱ तारीख को ᮧितᳲबिबत करना चािहए। 2. एनएवी 4 दशमलव तक होना चािहए। फामᭅ - 3ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग - घ बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: फामᭅ 3ए (भाग क) के साथ संब᳍ करᱶ िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: िनिधयᲂ मᱶ वृि᳍ का िववरण (भारत के अंदर ᳞ वसाय) करोड़ ᱧपये ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकता : ितमाही सं. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी पीओआई ᮧारंिभक शेष कुल का % (क) ितमाही के िलए िनवल वृि᳍ कुल वृि᳍ मᱶ से % कुल कुल का % (1+2) (1) (2) (1+2) क जीवन िनिध 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 25% 2 कᱶᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ या अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) कम से कम 50% 3 अनावरण मानदंडᲂ के अधीन िनवेश क. आवास और बुिनयादी संरचना कम से कम 15% 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ख. (i) अनुमोᳰदत िनवेश 35% से अनिधक (ii) अ᭠य िनवेश (15% से अिधक न हᲂ) कुल (क) सं. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी पीओआई ᮧारंिभक शेष कुल का % (ख) ितमाही के िलए िनवल वृि᳍ कुल वृि᳍ का % कुल कुल का % (1+2) (1) (2) (1+2) ख पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कम से कम 20% ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 31 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ या अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) कम से कम 40% 3 अनुमोᳰदत िनवेश मᱶ शेष 60% से अनिधक कुल (ख) सं. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी पीओआई ᮧारंिभक शेष कुल का % (ग) ितमाही के िलए िनवल वृि᳍ कुल वृि᳍ का % कुल कुल का % (1+2) (1) (2) (1+2) ग संब᳍ िनिधयाँ 1 अनुमोᳰदत िनवेश कम से कम 75% 2 अ᭠य िनवेश 25% से अनिधक कुल (ग) 100% ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक इसमᱶ दी गई सूचना मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ᳰदनांक: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ फामᭅ - 3ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग - ङ बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: िवयोिजत िनिधयᲂ मᱶ यूिलप उ᭜पादᲂ के िनवेश का िव᭭तृत िववरण (भारत के अंदर ᳞ वसाय) करोड़ ᱧपये `ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकता : ितमाही िवयोिजत िनिधयᲂ [एसएफआईएन] मᱶ "यूिलप" उ᭜पादᲂ [यूआईएन] के िनवेश का िव᭭तृत िववरण अंतवाᭅह यूआईएन1 यूआईएन2 यूआईएन एन 'एन' मᱶ से कुल यूआईएन `1' ᮧीिमयम अ᭠य (िविन᳸द᳥ करᱶ) कुल (क) बिहवाᭅह कमीशन 32 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧभार दावे अ᭠य कुल (ख) कुल ग = (क-ख) उपयुᭅᲦ "ग" पर पॉिलसी िनिधयाँ िन᳜िलिखत को आबंᳯटत एसएफआईएन 1 एसएफआईएन 2 एसएफआईएन एन कुल (घ) अंतर (यᳰद कोई हो) ङ = (ग-घ) ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक इसमᱶ दी गई सूचना मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात नहᱭ िछपाई गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। to the best of my knowledge and belief. ᳰदनांक: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1.यूआईएन यूिलप उ᭜पादᲂ के अंतगᭅत अनुमोᳰदत "फाइल ए᭛ड यूज़" के अनुसार िविश᳥ उ᭜पाद सं᭎या को िनᱨिपत करती है। 2. एसएफआईएन उ᭜पाद अनुमोदन सिमित ᳇ारा यथाअनुमोᳰदत िवयोिजत िनिध पहचान सं᭎या को िनᱨिपत करती है। फामᭅ - 3बी (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख भाग - क िनवेश आि᭭तयᲂ का िववरण (पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ) (भारत के अंदर ᳞ वसाय) करोड़ ᱧपये ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकता: ितमाही खंड I सं. िववरण अनुसूची ++ रािश 1 िनवेश 8 2 ऋण 9 3 अचल आि᭭तयाँ 10 4 चालू आि᭭तयाँ क. नकदी और बᱹक शेष 11 ख. अिᮕम और अ᭠य आि᭭तयाँ 12 ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 33 5 चालू देयताएँ 13 क.चालू देयताएँ ख. ᮧावधान 14 ग. िविवध ᳞ य, नहᱭ अपिलिखत 15 घ. लाभ और हािन लेखे का नामे शेष तुलन-पᮢ के अनुसार िनिधयᲂ का उपयोग (क) 0 घटाएँ: अ᭠य आि᭭तयाँ अनुसूची ++ रािश 1 ऋण (यᳰद कोई हᲂ) 9 2 अचल आि᭭तयाँ (यᳰद कोई हᲂ) 10 3 नकदी और बᱹक शेष (यᳰद कोई हो) 11 4 अिᮕम और अ᭠य आि᭭तयाँ (यᳰद कोई हᲂ) 12 5 चालू देयताएँ 13 6 ᮧावधान 14 7 िविवध ᳞ य, नहᱭ अपिलिखत 15 8 भारत के बाहर धाᳯरत िनवेश 9 लाभ और हािन लेखे का नामे शेष कुल (ख) कुल (ख) 0 फामᭅ 3बी के अनुसार `िनवेश आि᭭तयाँ' (क-ख) 0 खंड II सं. 'िनवेश' िन᳜ ᱨप मᱶ िनᱨिपत िविनयम % एसएच पीएच बही मू᭨य (एसएच + पीएच) % वा᭭तिव क एफवी सी रािश कुल बाजार मू᭨य (ज) शेष एफआरएस एम+ (क) (ख) (ग) घ = (क+ख+ ग) ङ = (घ-क) % (च) (छ)=(घ+ च) 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कमसे कम 20% 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) कम से कम 30% 3 अनावरण मानदंडᲂ के अधीन िनवेश क. आवास और एफईई के िलए एसजी को आवास / बुिनयादी संरचना और ऋण कम से कम 15% 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ख. अनुमोᳰदत िनवेश 55% से अनिधक ग. अ᭠य िनवेश िनवेश आि᭭तयाँ 100% 34 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरण: ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है और गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ᳰदनांक: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. (+) एफआरएसएम 'ऋण शोधन ᭃमता सीमा को िनᱨिपत करने वाली िनिधयᲂ' को ᳒ोितत करता है। 2. `अ᭠य िनवेश' 27बी(3) के अंतगᭅत अनुमित ᮧा᳙ ᱨप मᱶ हᱹ। 3. िनवेश का ᭭वᱨप दोनᲂ ऋण शोधन ᭃमता सीमा को िनᱨिपत करने वाली शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ और पॉिलसीधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ पर लागू है। 4. ए᭍सपोज़र मानदंड ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत, एक अलग अिभरᭃा खाते मᱶ धाᳯरत िनिधयᲂ पर लागू हᲂगे। 5. अनुसूची(++) आईआरडीएआई (बीमा कंपिनयᲂ के िवᱫीय िववरण और लेखापरीᭃक कᳱ ᳯरपोटᭅ कᳱ तैयारी) िविनयम के अनुसार तैयार ᳰकये गये तुलन- पᮢ कᳱ अनुसूिचयᲂ का ᳒ोतन करती है। फामᭅ - 3बी (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नामः भाग - ख पंजीकरण सं᭎याः िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीखः आि᭭तयᲂ कᳱ वृि᳍ का िववरण करोड़ ᱧपये (भारत के अंदर ᳞ वसाय) ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकताः ितमाही सं. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी सीओ आई ᮧारंिभक शेष ᮧारंिभक शेष का % ितमाही के िलए िनवल वृि᳍ कुल उपचय का % कुल कुल का % (क) (ख) (क+ख) 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ (उपयुᭅᲦ (i) सिहत) 3 अनावरण मानदंडᲂ के अधीन िनवेश क. आवास और एफएफई के िलए एसजी को आवास और ऋण 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ख. बुिनयादी संरचना िनवेश 1. अनुमोᳰदत िनवेश ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 35 2. अ᭠य िनवेश ग. अनुमोᳰदत िनवेश घ. अ᭠य िनवेश (15% से अनिधक) कुल ᮧमाणीकरणः ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ᳰदनांक: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. कुल (क+ख), िनिध वार फामᭅ 3बी (भाग क) मᱶ दशाᭅये गये आंकड़ᲂ के साथ मेल खाना चािहए। फामᭅ 4 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) ए᭍सपोज़र / िववेकपूणᭅ और अ᭠य िनवेश मानदंड – अनुपालन ᮧमाणपᮢ भाग क बीमाकताᭅ का नाम और कूटः ᳰदनांकः खंड मानदंड िविनयम के अनुसार अनावरण (ए᭍सपोज़र)/ अ᭠य मानदंड ᭍या अपेिᭃत मानदंडᲂ का पालन ᳰकया गया है? (हाँ / नहᱭ) ᳯट᭡पणी क. "अनावरण" अनुपालन – सभी बीमाकताᭅ I िनवेिशती कंपनी अनावरण I. ईᳰᲤटी, अिधमानी शेयरᲂ, संपᳯरवतᭅनीय िडबᱶचर मᱶ िनवेशः- अनावरण ᳰकसी भी समय जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ (अंᳰकत मू᭨य) के 10% अथवा इस िविनयम के िब᭠दु िविनयम 9 (पृथक् ᱨप से माने गये क.1.(क) अथवा क.1.(ख) अथवा क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध ᭭तर पर]) के अंतगᭅत रािश के 10% से / पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ इस िविनयम के िविनयम 9 (क.2) या (क.3) या (क.4) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो, के 10% से अिधक नहᱭ रहा। [बुिनयादी संरचना कंपनी के मामले मᱶ 10% कᳱ सीमा को 20% पढ़ा जाएगा। जहाँ बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश आि᭭तयाँ 250000 करोड़ ᱧपये या उससे अिधक हᱹ, वहाँ 10% कᳱ सीमा को बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ (अंᳰकत मू᭨य) के 15% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा 36 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] अथवा जहाँ बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश आि᭭तयाँ 50000 करोड़ ᱧपये से अिधक, परंतु 250,000 करोड़ ᱧपये से कम हᲂ, वहाँ 10% कᳱ सीमा को बकाया ईᳰᲤटी शेयरᲂ (अंᳰकत मू᭨य) के 12% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा। ᳯट᭡पणीः जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ, िवयोिजत िनिध के िलए अनावरण मानदंड या तो उसके ᮧारंभ कᳱ तारीख से लेकर ᮧथम छह महीने के िलए अथवा पहली बार िवयोिजत िनिध के 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचने तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ हᲂगे। 2. `ईᳰᲤटी', अिधमानी शेयरᲂ, संपᳯरवतᭅनीय िडबᱶचरᲂ को छोड़कर कजᭅ/ ऋणᲂ तथा अिधिनयम / िविनयम के अनुसार अनुमत ᳰक᭠हᱭ अ᭠य िनवेशᲂ मᱶ िनवेशः- अनावरण ᳰकसी भी समय जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) तथा िनवेिशती कंपनी के िडबᱶचरᲂ/ बांडᲂ के 10% से अथवा इस िविनयम के उपयुᭅᲦ िब᭠दु िविनयम 9 (पृथक् ᱨप से माने गये क.1.(क) अथवा क.1.(ख) अथवा क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध ᭭तर पर]) के अंतगᭅत रािश के 10% से / पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ इस िविनयम के िविनयम 9 (क.2) या (क.3) या (क.4) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो, के 10% से अिधक नहᱭ रहा। [बुिनयादी संरचना कंपनी के मामले मᱶ, 10% कᳱ सीमा को 20% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा। जहाँ बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश आि᭭तयाँ 250000 करोड़ ᱧपये अथवा उससे अिधक हᱹ, वहाँ 10% कᳱ सीमा को ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) तथा िडबᱶचर / बांडᲂ के 15% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा अथवा जहाँ बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश आि᭭तयाँ 50000 करोड़ ᱧपये से अिधक परंतु 250,000 करोड़ ᱧपये से कम हᱹ, वहाँ 10% कᳱ सीमा को ᮧदᱫ शेयर पूँजी, िनबᲈध आरिᭃत िनिधयᲂ (पुनमूᭅ᭨यन आरिᭃत िनिध को छोड़कर) तथा िडबᱶचर / बांडᲂ के 12% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा।] ᳯट᭡पणीः जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ, िवयोिजत िनिध के िलए अनावरण मानदंड या तो उसके ᮧारंभ कᳱ तारीख से लेकर ᮧथम छह महीने के िलए या िवयोिजत िनिध के 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचने तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ हᲂगे। 3. ᭍या सभी िनवेश आि᭭तयᲂ (ईᳰᲤटी / अिधमानी शेयरᲂ/ संपᳯरवतᭅनीय िडबᱶचरᲂ/ िडबᱶचरᲂ/ बांडᲂ/ वािणि᭔यक पᮢᲂ (सीपी)/ ऋणᲂ तथा अिधिनयम/ िविनयम के अनुसार ᳰक᭠हᱭ अ᭠य अनुमत कजᭅ िनवेशᲂ) से एक एकल `िनवेिशती' कंपनी के िलए सीमा के अंतगᭅत अिधकतम ए᭍सपोज़र िविनयम 9(ख) मᱶ िनधाᭅᳯरत सीमा के अंदर है (बुिनयादी संरचना कंपनी के मामले मᱶ 10% कᳱ सीमा को 20% के ᱨप मᱶ पढ़ा जाएगा)? 4. ᭍या ᳰकसी अ᭠य सं᭭था कᳱ गारंᳯटयᲂ के आधार पर िलये गये अनावरण को "िनवेिशती कंपनी" को अनावरण के भाग के ᱨप मᱶ माना गया है? 5. ᭍या बुिनयादी संरचना एसपीवी मᱶ ᳰकये गये कजᭅ िनवेशᲂ ने िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी मᱶ उि᭨लिखत ᱨप मᱶ सीमाᲐ और शतᲄ का पालन ᳰकया है? 6. ᭍या सभी ऋणा᭜मक िवचलन फामᭅ 4ए (भाग क) मᱶ सूिचत ᳰकये गये हᱹ? ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 37 II िनवेिशती कंपनी के समूचे समूह के िलए सीमा ᭍या "िनवेिशती कंपनी के समूचे समूह" मᱶ ᳰकये गये कुल िनवेश िन᳜िलिखत से अनिधक हᱹ : I. जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ इस िविनयम के िब᭠दु िविनयम 9 (उपयुᭅᲦ पृथक् ᱨप से माने गये क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध ᭭तर पर] के अंतगᭅत रािश का 15% / ᮓमशः पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ इस िविनयम के िविनयम 9 (क.2) या (क.3) या (क.4) के अंतगᭅत रािश ᳯट᭡पणीः जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ, िवयोिजत िनिध के िलए अनावरण मानदंड या तो उसके ᮧारंभ कᳱ तारीख से ᮧथम छह महीने के िलए या पहली बार िवयोिजत िनिध के 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचने तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ हᲂगे। III ᮧवतᭅक समूह कंपनी ᭍या "बीमाकताᭅ के ᮧवतᭅक समूह के अंतगᭅत आने वाली सभी कंपिनयᲂ" मᱶ ᳰकये गये कुल िनवेशः 1. ᮧवतᭅकᲂ के समूह से संबंिधत सभी कंपिनयᲂ मᱶ उसकᳱ िनवेश आि᭭तयᲂ (िविनयम 2(i) मᱶ पᳯरभािषत ᱨप मᱶ) के कुल योग मᱶ 5% से अिधक नहᱭ हᱹ। 2. ᮧवतᭅकᲂ के समूह से संबंिधत ᳰकसी कंपनी मᱶ िनजी ᭭थानन के ᱨप मᱶ िनवेश नहᱭ ᳰकये गये हᱹ। 3. िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी 12 के अंतगᭅत बीमाकताᭅᲐ ᳇ारा बनाई गई कंपिनयᲂ को छोड़कर सूचीब᳍ िलखतᲂ [ईᳰᲤटी और कजᭅ, जमा ᮧमाणपᮢ और ᳰकसी अनुसूिचत बᱹक मᱶ धाᳯरत साविध जमारािशयाँ] मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकया गया है। IV उ᳒ोग ᭃेᮢ ᭍या बीमाकताᭅ ᳇ारा ᳰकसी औ᳒ोिगक ᭃेᮢ मᱶ िनवेश ᳰकया गया है [रा᳦ीय औ᳒ोिगक वगᱮकरण (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008] के अनुसार िवᱫीय और बीमा कायᭅकलाप ᭃेᮢ को छोड़कर] : 1. बीमाकताᭅ के मामले मᱶ इस िविनयम के िविनयम 9 (क.1.(क) या क.1.(ख) या क.1.(ग) [िवयोिजत िनिध ᭭तर पर] पृथक् ᱨप से माने गये) के अंतगᭅत मानी गई रािश के 15% से अनिधक / पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ इस िविनयम के िविनयम 9 (क.2) अथवा (क.3) अथवा (क.4) के अंतगᭅत रािश 2. ᭍या बीमाकताᭅ ᳇ारा रा᳦ीय औ᳒ोिगक वगᱮकरण (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008 के अनुसार िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ मᱶ ᳰकया गया िनवेश उसकᳱ कुल िनवेश आि᭭तयᲂ के 25% से अिधक नहᱭ हᱹ? 3. ᭍या बीमाकताᭅ ने (क) आवास िवᱫपोषण कंपिनयᲂ और (ख) बुिनयादी संरचना िवᱫपोषण कंपिनयᲂ मᱶ िनवेशᲂ को िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ मᱶ ए᭍सपोज़र के भाग के ᱨप मᱶ (एनआईसी वगᱮकरण – 2008 के खंड ट के अनुसार) माना है? ᳯट᭡पणीः ᱟडको, एनएचबी के बांडᲂ / िडबᱶचरᲂ तथा आवास िवᱫ कंपिनयᲂ ᳇ारा जारी ᳰकये गये बांडᲂ जो एएए से अ᭠यून मू᭨यांकन से युᲦ सावᭅजिनक जमा ᭭वीकार करती हᱹ, मᱶ िनवेश तथा बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ का भाग बनने वाली समᳶपत बुिनयादी संरचना िवᱫपोषण सं᭭थाᲐ मᱶ कजᭅ, ईᳰᲤटी मᱶ िनवेश को उपयुᭅᲦ उपबंध से छूट ᮧा᳙ है 38 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 4. ᭍या "बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ" को छोड़कर सभी ᭃेᮢᲂ के िलए रा᳦ीय औ᳒ोिगक वगᱮकरण (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008 [एनआईसी] कᳱ प᳍ित से औ᳒ोिगक ᭃेᮢᲂ का वगᱮकरण ᳰकया गया है। 5. ᭍या बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ को छोड़कर सभी ᭃेᮢᲂ के िलए (एनआईसी (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008) वगᱮकरण के ए से आर तक िवभाजन ᭭ तर पर अनावरण का पᳯरकलन ᳰकया गया है? 6. ᭍या िवᱫीय और बीमा कायᭅकलापᲂ के िलए (एनआईसी (सभी आᳶथक कायᭅकलाप) – 2008 के) खंड ᭭तर पर अनावरण का पᳯरकलन ᳰकया गया है? 7. ᭍या एनआईसी (सभी आᳶथक कायᭅकलाप – 2008) के खंड आर के बाद आने वाले ᳰकसी ᭃेᮢ मᱶ अनावरण ᳰकया गया है? ᳯट᭡पणीः जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ, िवयोिजत िनिध के िलए अनावरण मानदंड या तो उसके ᮧारंभ कᳱ तारीख से ᮧथम छह महीनᲂ के िलए या िवयोिजत िनिध के पहली बार 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँचने तक, जो भी पहले हो, लागू नहᱭ हᲂगे। V मू᭨यांकन मानदंड 1. ᭍या `अनुमोᳰदत िनवेशᲂ' के अंतगᭅत िनवेश केवल मू᭨यांकन ᮧा᳙ िलखतᲂ मᱶ ही ᳰकये गये हᱹ, यᳰद ऐसे िलखत मू᭨यांकन ᳰदये जाने के िलए सᭃम हᱹ? 2. ᭍या खरीद के समय, एए (बीमाकताᭅ के बोडᭅ के पूवᭅ-अनुमोदन से ए+) अथवा उससे नीचे कᳱ या उसकᳱ समकᭃ मू᭨यांकन ᮧा᳙ तथा ए1 अथवा उसकᳱ समकᭃ (अ᭨पाविध िलखतᲂ के मामले मᱶ) मू᭨यांकन ᮧा᳙ कॉरपोरेट बांडᲂ का वगᱮकरण "अ᭠य िनवेशᲂ" के अंतगᭅत ᳰकया गया है? 3. ᭍या िलखतᲂ कᳱ अवनित समय-समय पर यथासंशोिधत आईआरडीए (िनवेश) िविनयम, 2000 के िविनयम 4 से 8 कᳱ ᳯट᭡पणी 4, 5 और 6 के अंतगᭅत िनधाᭅᳯरत ᭠यूनतम मू᭨यांकन से नीचे कम ᳰकया गया है, ᭭वचािलत ᮧणाली के मा᭟यम से "अ᭠य िनवेशᲂ" के अंतगᭅत उनका पुनः वगᱮकरण ᳰकया गया है? 4. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ `कजᭅ' िलखत (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ और अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत) – िनिध वार (िवयोिजत िनिध ᭭तर पर यूिलप िनिधयᲂ सिहत) तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयाँ दीघाᭅविध के िलए राि᳦क (सावᳯरन) कजᭅ कम से कम एएए अथवा समकᭃ मू᭨यांकन तथा अ᭨पाविध िलखतᲂ के िलए राि᳦क, ए1+ अथवा समकᭃ मू᭨यांकन से युᲦ हᱹ, जो कम से कम 75% (जीवन बीमाकताᭅ) / 65% (पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ) हᱹ? ᳯट᭡पणीः `कजᭅ' िलखतᲂ मᱶ िनवेश के संबंध मᱶ जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ 75% तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ 65% का पᳯरकलन करने मᱶ (क) अंतᳶनिहत कॉरपोरेट बांड के ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 39 साथ ᮧितवतᱮ (ᳯरवसᭅ) रेपो (ख) बᱹक साविध जमा (ग) ᮧवतᭅक समूह ᭥युचुअल फंड (फंडᲂ) और मू᭨यांकन-रिहत ᭥युचुअल फंडᲂ मᱶ िनवेश पर िवचार नहᱭ ᳰकया जाएगा। 5. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ के मामले मᱶ `कजᭅ' िलखत (के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयᲂ और अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयᲂ सिहत)- िनिध वार, (िवयोिजत िनिध ᭭तर पर यूिलप िनिधयᲂ सिहत) तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयाँ – दीघाᭅविध के िलए ए अथवा उससे नीचे अथवा उसके समकᭃ मू᭨यांकन से युᲦ हᱹ, 5% (पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमकताᭅ के मामले मᱶ 8%) से अिधक नहᱭ हᱹ? 6. ᭍या िनजी ᭭थाननᲂ (᭡लेसमᱶ᭗स) के मा᭟यम से ᳰकये गये सभी कजᭅ िनवेश कम से कम एए मू᭨यांकन से युᲦ हᱹ? VI अ᭠य 1. `᭭वयं के उपयोग' के िलए बीमाकताᭅ ᳇ारा ᮧयुᲦ कोई भी भवन `िनवेश आि᭭तयᲂ' के ᱨप मᱶ वगᱮकृत नहᱭ है तथा फामᭅ 3क (भाग क) / फामᭅ 3बी (भाग क) मᱶ ᳞ु ᭜प᳖ ᱨप मᱶ `िनवेश आि᭭तयᲂ' का भाग नहᱭ है 2. ᭍या बीमाकताᭅ ने ᳰकसी सहायक अथवा सहयोगी कंपनी मᱶ कोई िनवेश ᳰकया है? यᳰद उᱫर `हाँ' है, तो फामᭅ 4ए (भाग ख) मᱶ िववरण दᱶ i. ᭍या उपयुᭅᲦ िब᭠दु (2) मᱶ उि᭨लिखत सहायक / सहयोगी कंपनी बीमा अथवा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करती है? ii. ᭍या बीमाकताᭅ कᳱ सहायक अथवा सहयोगी कंपनी (उपयुᭅᲦ िब᭠दु (i) मᱶ उि᭨लिखत) उसी प᳍ित का बीमा ᳞ वसाय करती है जो बीमाकताᭅ (धारक कंपनी) कᳱ है? 3. जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ साविध जमा (एफडी) मᱶ िनवेश, िनयंिᮢत िनिध के 1% अथवा संबंिधत िनिध के पᳯरमाण [एसएफआईएन ᭭तर पर पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ िनिध और यूिनट सहब᳍ िनिध(याँ)] के 5%, जो भी कम हो, से अिधक नहᱭ है तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िविनयम 2(i)(2) के अनुसार िनवेश आि᭭तयᲂ से अिधक नहᱭ है 4. ᭍या बीमाकताᭅ ने बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत कसौटी व ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ / ᳰदशािनदेशᲂ के अनुसार दलाल िनवेश मानकᲂ के मनोनयन/समीᭃा का अनुपालन ᳰकया है| ख. "पु᳥ीकरण" – सभी बीमाकताᭅ VII पु᳥ीकरण क. नीित / ᮧणािलयाँ और ᮧᳰᮓया संबंधी पु᳥ीकरण 1. ᭍या बीमाकताᭅ ने बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा 27, 27ए, 27बी और 28 के उपबंधᲂ का अनुपालन ᳰकया है 2. ᭍या िविनयम 9 (ख) के अंतगᭅत ᳞ वि᭭थत `िनवेश आि᭭तयᲂ' के िविभ᳖ ᭭ तरᲂ के अनुसार िनवेिशती कंपनी, समूह, ᮧवतᭅक समूह और उ᳒ोग ᭃेᮢ के अनावरण मानदंडᲂ का पᳯरकलन करने मᱶ िनवेश पᳯरचालनᲂ के िलए सॉ᭢टवेयर अनुᮧयोग को मानवीय ह᭭तᭃेप के िबना पूणᭅतः ᭭वचािलत कर ᳰदया गया है? 3. ᭍या बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश सिमित का गठन िनवेश िविनयम के िविनयम 13 के अंतगᭅत उि᭨लिखत अपेᭃाᲐ का पूणᭅतः अनुपालन करता है? 4. ᭍या अᮕ/ म᭟य/ प᳟ के अंतगᭅत आने वाले िनवेश पᳯरचालनᲂ के संबंध मᱶ बीमाकताᭅ के ᳰकसी भी कायᭅ (दोनᲂ शेयरधारकᲂ और पॉिलसीधारकᲂ के 40 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] िनवेशᲂ को समािव᳥ करते ᱟए) का बा᳭ ᮲ोतीकरण नहᱭ ᳰकया गया था (िनवेश सूचना और एनएवी पᳯरकलन के बा᳭ ᮲ोतीकरण के संबंध मᱶ ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये मा᭭टर पᳯरपᮢ के अंतगᭅत अनुमत सीमा को छोड़कर)? 5. ᭍या लेखा-परीᭃा सिमित एक ऐसे ᳞ िᲦ कᳱ अ᭟यᭃता मᱶ है जो आईआरडीए कंपनी अिभशासन संबंधी ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार है? 6. ᭍या लेखा-परीᭃा सिमित और िनवेश सिमित दोनᲂ का अ᭟यᭃ एक ही ᳞ िᲦ तो नहᱭ है? 7. ᭍या बीमाकताᭅ के बोडᭅ ने अपने िनवेश पᳯरचालनᲂ के िलए अिभरᭃकᳱय सेवाएँ करने के िलए एक अिभरᭃक कᳱ िनयुिᲦ कᳱ है जो उसके ᮧवतᭅक `समूह' के अंतगᭅत एक इकाई नहᱭ है, जब तक ᳰक ᮧािधकरण ᳇ारा अ᭠यथा अनुमित दी गई हो? 8. ᭍या बीमाकताᭅ ने ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये आईसीडीआर िविनयमᲂ के अंतगᭅत सावᭅजिनक सूचीब᳍ता के िलए आवेदन दािखल ᳰकया है? 9. उपयुᭅᲦ िब᭠दु सं. 8 के िलए `हाँ', तो ᭍या पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ ने ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ/ ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार शेयरधारकᲂ और पॉिलसीधारकᲂ के बीच अपनी िनिधयᲂ का िवभाजन ᳰकया था? 10. ᭍या ितमाही के िलए दािखल कᳱ जाने वाली आविधक िनवेश िववरिणयाँ आईआरडीए ᳇ारा जारी ᳰकये गये "िनवेश िववरिणयᲂ कᳱ तैयारी संबंधी मागᭅदशᱮ नोट" का पूणᭅतः अनुपालन करते ᱟए तैयार कᳱ गई हᱹ? 11. ᭍या िनवेश नीित मᱶ सशोधन बीमाकताᭅ के बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत ᳰकये गये हᱹ? 12. ᭍या बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत ᱨप मᱶ ᮧारंिभक, म᭟य और प᳟ कायाᭅलयᲂ सिहत, िनवेश पᳯरचालनᲂ मᱶ संब᳍ अिधकाᳯरयᲂ के भेᳰदया / वैयिᲦक ᳞ ापार कᳱ रोकथाम के िलए आदशᭅ आचरण-संिहता (समय-समय पर यथासंशोिधत सेबी (भेᳰदया ᳞ ापार) िविनयम, 1992 के अंतगᭅत कᳱ गई अपेᭃा के अनुसार) लागू कᳱ गई है? यᳰद ऐसा है तोः क. ᭍या वह िविभ᳖ ᭭तरᲂ पर िनवेश पᳯरचालनᲂ मᱶ संब᳍ अिधकाᳯरयᲂ को समािव᳥ करती है? ख. ᭍या उᲦ आचरण-संिहता ऐसे ᭭तर पर ᮧ᭜येक अिधकारी को समािव᳥ करती है? ग. ᭍या ितमाही के दौरान आदशᭅ आचरण-संिहता के अनुपालन या अ᭠यथा ि᭭थित कᳱ सूचना बोडᭅ को दी गई है? घ. ᭍या समवतᱮ लेखा-परीᭃक ने िपछली ितमाही कᳱ अपनी लेखा-परीᭃा ᳯरपोटᭅ बीमाकताᭅ ᳇ारा लागू कᳱ गई आदशᭅ आचरण-संिहता के पहलुᲐ पर ᳰकसी ᳯट᭡पणी के िबना जारी कᳱ है? ङ. ᭍या िपछली ितमाही के दौरान सूिचत ᳰकये गये आदशᭅ आचरण-संिहता के उ᭨लंघन, यᳰद कोई हो, को उिचत ᱨप से िनपटाया गया है और लेखा- परीᭃा सिमित / बोडᭅ ᳇ारा सं᭭तुत ᱨप मᱶ उपयुᲦ कारᭅवाई कᳱ गई है? 13. ᭍या अᮕ, म᭟य और प᳟ कायाᭅलयᲂ का पृथᲥरण – भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये बीमा कंपिनयᲂ के िनवेश कायᲄ कᳱ आंतᳯरक / समवतᱮ लेखा-परीᭃा संबंधी मागᭅदशᱮ नोट के अनुसार है? 14. ᭍या िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ के कायाᭅ᭠वयन कᳱ `ि᭭थित' पर जारी ᳰकये गये (आईसीएआई ᳇ारा बीमा कंपिनयᲂ कᳱ िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓया पर मागᭅदशᱮ नोट के अनुसार) सनदी लेखाकार के ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 41 ᮧमाणपᮢ मᱶ सम᭭त अननुपालन कᳱ सूचना दी गई है तथा ᮧᳰᮓया का कायाᭅ᭠वयन आईआरडीए के ᮧित ᮧितब᳍ समय-सीमाᲐ के अनुसार ᳰकया गया है? 15. ᭍या िपछली ितमाही कᳱ आंतᳯरक/समवतᱮ लेखापरीᭃा ᳯरपोटᭅ `बᱟत गंभीर', `गंभीर' िवषयᲂ पर (भारतीय सनदी लेखाकार सं᭭थान ᳇ारा जारी ᳰकये गये, बीमा कंपिनयᲂ के आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃा संबंधी मागᭅदशᱮ नोट के अनुसार) बोडᭅ कᳱ लेखापरीᭃा सिमित कᳱ ᳯट᭡पिणयᲂ एवं लेखापरीᭃा सिमित कᳱ िसफाᳯरशᲂ के कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित के साथ वतᭅमान ितमाही के दौरान, कायᭅसूची के एक भाग के ᱨप मᱶ बीमाकताᭅ के बोडᭅ के समᭃ ᮧ᭭तुत कᳱ गई है? 16. ᭍या िपछली ितमाही कᳱ लेखापरीᭃा ᳯरपोटᭅ लेखापरीᭃा सिमित कᳱ िसफाᳯरशᲂ और उनके कायाᭅ᭠वयन कᳱ ि᭭थित के साथ ᮧािधकरण के पास इन िववरिणयᲂ के साथ दािखल कᳱ गई है? 17. ᭍या बीमाकताᭅ ने ऋण शोधन ᭃमता सीमा के पᳯरकलन मᱶ अिधिनयम के अ᭠य उपबंध के अधीन अपेिᭃत ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत िनिधयᲂ को शािमल न करते ᱟए उ᭠हᱶ अलग ᳰकया है? 18. ᭍या ऋण शोधन ᭃमता सीमा कᳱ अपेᭃा से अिधक धाᳯरत शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयᲂ मᱶ (एक अलग अिभरᭃा खाते मᱶ अनुरिᭃत शेयरधारकᲂ के िनवेशᲂ से आय को छोड़कर) ितमाही के दौरान वृि᳍ िनयुᲦ बीमांकक ᳇ारा ᮧमािणत बीमांᳰकक मू᭨यांकन से समᳶथत है? [इस िववरणी के साथ िनयुᲦ बीमांकक के ᮧमाणपᮢ कᳱ ᮧित संलᲨ करᱶ] 19. ᭍या बोडᭅ ने िपछली ितमाही के दौरान (दोनᲂ जीवन और साधारण बीमाकताᭅᲐ के संबंध मᱶ) उ᭜पादᲂ के कायᭅिन᭬पादन [पुनबᱮमा अथवा ᭭ वा᭭᭝य बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ ᳞ ापार कᳱ प᳍ित (लाइन) के ᭭तर पर] कᳱ समीᭃा कᳱ है? 20. ᭍या बोडᭅ ने िपछली ितमाही के दौरान (दोनᲂ जीवन और गैर-जीवन बीमाकताᭅᲐ के संबंध मᱶ) िनवेशᲂ के कायᭅिन᭬पादन कᳱ समीᭃा कᳱ है? [जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ इस समीᭃा के अंतगᭅत एसएफआईएन ᭭ तर पर दोनᲂ संब᳍ और असंब᳍ िनिधयᲂ को शािमल ᳰकया जाना चािहए] 21. ᭍या बीमाकताᭅ ने िनवेशᲂ के कायᭅिन᭬पादन और उ᭜पादᲂ के कायᭅिन᭬पादन के संबंध मᱶ (उपयुᭅᲦ िब᭠दु 15 और 16 पर) ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये पᳯरपᮢ / ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ िविन᳸द᳥ ᭠यूनतम सूचना, कायᭅसूची के एक भाग के ᱨप मᱶ बोडᭅ के समᭃ रखी है? 22. ᭍या बीमाकताᭅ ने िन᳜िलिखत को कायᭅसूची के भाग के ᱨप मᱶ बोडᭅ के समᭃ रखा हैः क. "अ᭠य िनवेश" के अंतगᭅत आने वाली िनयंिᮢत िनिध / आि᭭तयᲂ मᱶ से ᳰकये गये सभी िनवेश? ख. भारतीय ᳯरज़वᭅ बᱹक ᳇ारा इस ᱨप मᱶ मा᭠यता ᮧा᳙ "अिखल भारतीय िवᱫीय सं᭭थाᲐ" मᱶ ᳰकये गये सभी िनवेश, जो एए से कम मू᭨यांकन से युᲦ हᱹ और अनुमोᳰदत िनवेशᲂ के ᱨप मे वगᱮकृत हᱹ? ग. ᭍या अनजᭅक आि᭭तयᲂ (एनपीए) के ᭣योरे के िव᳣ेषण का िववरण, उनकᳱ समीᭃा, कायᭅसूची का भाग हᱹ? 23. ᭍या मानक पᳯरचालन ᮧᳰᮓया (एसओपी) का अनुमोदन बीमाकताᭅ कᳱ िनवेश सिमित ᳇ारा ᳰकया गया है? 24. ᭍या उᲦ मानक पᳯरचालन ᮧᳰᮓया (एसओपी) ᮧ᭜येक `िनवेश कᳱ ᮰ेणी' के 42 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] िलए सभी िनिध(यᲂ) के संबंध मᱶ एक समान है? 25. ᭍या बीमाकताᭅ कᳱ मानक पᳯरचालन ᮧᳰᮓया (एसओपी), िनवेश कᳱ "ᮧ᭜येक" ᮰ेणी के िलए (ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये समय-समय पर यथासंशोिधत ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार) ᮧारंिभक, म᭟य और प᳟ कायाᭅलय मᱶ वैयिᲦक कायᭅकलाप करने के िलए ᳞ व᭭था करती है? 26. ᭍या ᳰकये गये सभी िनवेशᲂ ने आईसी ᳇ारा अनुमोᳰदत एसओपी का पालन ᳰकया है? 27. ᭍या ितमाही के दौरान ᳰकये गये िनवेश समय-समय पर यथासंशोिधत ᳰदशािनदᱷशᲂ के अंतगᭅत िनधाᭅᳯरत संपूणᭅ `िनवेशᲂ कᳱ सूची' के अंदर हᱹ? 28. ᭍या ितमाही के दौरान बीमाकताᭅ ने ᭣याज दर ᳞ु ᭜पि᳖यᲂ (डेᳯरवेᳯट᭪स) अथवा ऋण चूक अदला-बदली (᭭वैप) मᱶ डेᳯरवेᳯटव ि᭭थित ली है? यᳰद हाँ: क. ᭍या डेᳯरवेᳯटव नीित का अनुमोदन बीमाकताᭅ के बोडᭅ ᳇ारा ᳰकया गया है? ख. ᭍या बीमाकताᭅ ने (1) नीित संचालन ᮧणाली, (2) लेखांकन ᮧणाली और (3) िनवेश ᮧणाली के बीच एक पूणᭅतः ᭭वचािलत और समेᳰकत ᮧणाली लागू कᳱ है? ग. ᭍या बीमाकताᭅ ने डेᳯरवेᳯट᭪स मᱶ कोई ए᭍सपोज़र करने से पहले "िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓयाᲐ के ᮧमाणीकरण" के िलए िनयुᲦ सनदी लेखाकार ᳇ारा जारी ᳰकया गया ᮧमाणपᮢ ᮧािधकरण के पास दािखल ᳰकया है? घ. ᭍या समवतᱮ लेखापरीᭃक ने उपयुᭅᲦ िब᭠दु (ग) के अनुपालन कᳱ पुि᳥ बीमाकताᭅ कᳱ लेखापरीᭃा सिमित / बोडᭅ को कᳱ है? ङ. ᭍या िन᳜िलिखत के संबंध मᱶ डेᳯरवेᳯटव ि᭭थित का बचाव ᳰकया जाना हैः i. ᭍या `नकदी ᮧवाह' का अिभिनधाᭅरण संब᳍ यूआईएन सं᭎या सिहत `वैयिᲦक' उ᭜पाद के साथ ᳰकया गया है? ii. ᭍या `वैयिᲦक' कजᭅ ᮧितभूित के साथ `पुनᳶनवेश' जोिखम का अिभिनधाᭅरण ᳰकया गया है? च. यᳰद ऐसा है, तो ᭍या ऐसी कोई ᮧᳰᮓया है िजससे यह अिभिनधाᭅरण ᳰकया जा सके ᳰक जोिखम से बचाव ᳰकया जाना है [जीवन बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ `िनिध-वार']? छ. ᭍या डेᳯरवेᳯटव का आनुमािनक मू᭨य संबंिधत िनिध के बही मू᭨य से कम है? ज. जहाँ `बचाव' ᮧभावकारी नहᱭ है, वहाँ ᭍या वह लाभ और हािन लेखे मᱶ ᮧितᳲबिबत ᳰकया गया है ? झ. ᭍या ऐसी डेᳯरवेᳯटव ि᭭थित आईआरडीएआई के ᳰदशािनदᱷशᲂ का पालन करती है? ञ. ᭍या मु᭎य जोिखम अिधकारी ने बीमाकताᭅ के बोडᭅ को अपनी ितमाही ᳯरपोटᭅ मᱶ सभी िब᭠दुᲐ (क से झ तक) का अनुपालन सूिचत ᳰकया है? ट. ᭍या बीमाकताᭅ ने जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अंतगᭅत अपेिᭃत िविनयामक सूचना / िववरिणयाँ दािखल कᳱ हᱹ? 29. ᭍या िविनयम 3(क)(6) के अंतगᭅत समािव᳥ "िनवेश संपिᱫ" मᱶ ᳰकया गया िनवेश, िनवेश के समय साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के [फामᭅ 3बी (भाग क) के अनुसार] 5% से अिधक नहᱭ है तथा जीवन िनिध [फामᭅ 3ए (भाग क) के अनुसार] के 5% के अंदर है। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 43 30. ᭍या आईपीओ के मा᭟यम से ईᳰᲤटी शेयरᲂ, ᭥युचुअल फंड, जोिखम िनिध, सेबी ᳇ारा अनुमोᳰदत वैकि᭨पक िनवेश िनिधयᲂ, कॉरपोरेट बांड ᳯरवसᭅ रेपो, आईडीएफ (िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी 2 के अनुसार) बᱹक कᳱ टीयर-I (बेसल II) पूँजी के बेमीयादी कजᭅ िलखतᲂ तथा बᱹक कᳱ उᲬतर टीयर-II पूँजी के कजᭅ पूँजी िलखतᲂ मᱶ िनवेश समय-समय पर इस संबंध मᱶ जारी ᳰकये गये संबंिधत पᳯरपᮢᲂ का अनुपालन करते ᱟए ᳰकये गये हᱹ? 31. ᭍या आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयᲂ, पीटीसी, दोनᲂ अनुमोᳰदत और अ᭠य िनवेश ᮰ेणी के अंतगᭅत एसआर मᱶ िनवेश जीवन कंपिनयᲂ के मामले मᱶ संबंिधत िनिधयᲂ के 10% के अंदर तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭वा᭭᭝य बीमा कंपिनयᲂ का ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ िनवेश आि᭭तयᲂ के 5% के अंदर ᳰकये गये हᱹ? 32. ᭍या अंतᳶनिहत आवास अथवा बुिनयादी संरचनागत आि᭭तयᲂ के साथ ᮧितभूतीकृत कोई आि᭭तयᲂ का ᮕेड यᳰद एएए से नीचे अथवा उसके समकᭃ तक कम ᳰकया गया है तो उ᭠हᱶ अ᭠य िनवेशᲂ के ᱨप मᱶ पुनः वगᱮकृत ᳰकया गया है? ख. िनवेश पᳯरचालनᲂ / अनावरण (ए᭍सपोज़र) के संबंध मᱶ पु᳥ीकरण 1. ᭍या शेयरधारकᲂ कᳱ िनिधयाँ फामᭅ 3ए (भाग क) / फामᭅ 3बी (भाग क) मᱶ ऋण शोधन ᭃमता सीमा (एफआरएसएम) को िनᱨिपत करने वाली िवभािजत िनिधयाँ रही हᱹ? 2. यᳰद िनिधयाँ उपयुᭅᲦ िब᭠दु 1 के अनुसार एफआरएसएम और शेष के बीच िवभािजत हᱹ, तो ᭍या उनका अनुरᭃण दोनᲂ जीवन तथा पुनबᱮमा और ᭭ वा᭭᭝य बीमा कंपिनयᲂ का ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के िलए अिभ᭄ात `ि᭭ᮓपᲂ' के साथ अलग अिभरᭃक खाते मᱶ ᳰकया गया है एवं फामᭅ 3ए (भाग क) / फामᭅ 3बी के साथ उनका समाधान ᳰकया गया है? 3. ᭍या ᳞ वसाय मᱶ ऋण शोधन ᭃमता सीमा से अिधक धाᳯरत िनिधयᲂ पर ऋण शोधन ᭃमता सीमा के पᳯरकलन मᱶ िवचार नहᱭ ᳰकया गया है? 4. ᭍या आि᭭तयᲂ अथवा िलखतᲂ मᱶ सभी िनवेश जो मू᭨यांकन ᮧा᳙ करने के िलए सᭃम हᱹ, (अनुसूिचत बᱹकᲂ के पास साविध जमारािशयᲂ को छोड़कर) `िलखत' कᳱ मू᭨यांकन के आधार पर ᳰकये गये हᱹ और नहᱭ ᳰक िनवेिशती `कंपनी' कᳱ मू᭨यांकन के आधार पर? 5. ᭍या कजᭅ िलखतᲂ मᱶ िनवेश अ᭠य िनवेशᲂ मᱶ वगᱮकृत एए- (एए माइनस) अथवा उससे नीचे कᳱ मू᭨यांकन ᮧा᳙ हᱹ ? 6. ᭍या बुिनयादी संरचना ᭃेᮢ मᱶ कायᭅरत सावᭅजिनक िलिमटेड िवशेष ᮧयोजन मा᭟यम (एसपीवी) मᱶ ᳰकये गये िनवेश पᳯरयोजना लागत के 20% (अथवा) िविनयम 9 (ख)(i) के अंतगᭅत रािश, जो भी कम हो, के अंदर हᱹ? 7. यᳰद उपयुᭅᲦ िब᭠दु का उᱫर `हाँ' है, तो ᭍या िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी 4 के अंतगᭅत उि᭨लिखत सभी अपेᭃाᲐ का अनुपालन ᳰकया गया है? 8. ᭍या बंधक समᳶथत ᮧितभूितयᲂ (एमबीएस) / आि᭭त समᳶथत ᮧितभूितयᲂ (एबीएस) मᱶ ᳰकये गये िनवेशᲂ ने िविनयम 9 कᳱ ᳯट᭡पणी 5 कᳱ अपेᭃाᲐ का अनुपालन ᳰकया है? 9. ᭍या अनुमोᳰदत िनवेशᲂ का भाग बनने वाले सभी सूचीब᳍ शेयर िविनयम 3(क)(5) मᱶ िविन᳸द᳥ ᱨप मᱶ लाभांश मानदंडᲂ कᳱ अपेᭃा को पूरा करते हᱹ? 10. ᭍या अ᭜य᭨प माᮢा मᱶ (िथनली) ᳞ ापाᳯरत सम᭭त ईᳰᲤटी (सेबी मानदंडᲂ के अनुसार) को "अ᭠य िनवेश" के ᱨप मᱶ वगᱮकृत ᳰकया गया है? 44 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 11. ᭍या िनवेश ᮧबंध के िलए ᮧयुᲦ कं᭡यूटर अनुᮧयोग के ᮧाथिमक डेटा सवᭅर का अनुरᭃण देश के अंदर ही ᳰकया जाता है? 12. ᭍या बीमाकताᭅ ने गैर-यूिनट सहब᳍ ᳞ वसाय तथा पुनबᱮमा अथवा ᭭ वा᭭᭝य़ बीमा ᳞ वसाय करने वाले बीमाकताᭅ सिहत साधारण बीमाकताᭅ के मामले मᱶ ᮧ᭜येक िनिध से िनवेश खातᲂ का समाधान दैनंᳰदन आधार पर अिभरᭃक अिभलेखᲂ के साथ ᳰकया है? 13. ᭍या बीमाकताᭅ ने मू᭨यांकन एजᱶिसयᲂ ᳇ारा मू᭨यांᳰकत कᳱ गई ᮓेिडट मू᭨यांकन के अितᳯरᲦ, अपने ᳇ारा ᳰकये गये ᮧ᭜येक िनवेश के िलए उ᭜पाद (उ᭜पादᲂ) कᳱ जᳯटलता और उनकᳱ धाᳯरता के पᳯरमाण के अनुᱨप अपना ᭭ वयं का जोिखम िव᳣ेषण ᳰकया है? 14. ᭍या बीमाकताᭅ ने िनिध ᭭तर पर सहभागी और लाभरिहत िनवेशᲂ के िलए अिभिनधाᭅरणयो᭏य ᮧितभूितयᲂ के साथ अलग अिभरᭃा खाते का अनुरᭃण ᳰकया है? ग. पु᳥ीकरण – "जीवन" बीमाकताᭅ VIII पु᳥ीकरण क. पॉिलसी / ᮧणािलयᲂ /ᮧᳰᮓया संबंधी पु᳥ीकरण 1. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ ने यूिलप ᳞ वसाय के मामले मᱶ फामᭅ डी01 के अनुसार, ितमाही के दौरान दैनंᳰदन आधार पर एक एकल यूआईएन के अंतगᭅत धाᳯरत, िनिध ᮧबंध ᮧभारᲂ को घटाकर सभी िवयोिजत िनिध(यᲂ) (िवयोिजत िनिध पहचान सं᭎या – एसएफआईएन वार) के मू᭨य के साथ ᮧ᭜येक उ᭜पाद (िविश᳥ पहचान सं᭎या – यूआईएन वार) के अंतगᭅत ᮧा᳙ ᮧीिमयम (ᮧदᱫ ᮧभारᲂ और लाभᲂ को घटाकर) ᮧणाली के मा᭟यम से समाधान ᳰकया है? 2. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ ने एक पोटᭅल के मा᭟यम से पॉिलसीधारक को फामᭅ डी02 के अनुसार एक सुरिᭃत लाग-इन ᳇ारा उसके उ᭜पाद मू᭨य के िववरण तक पᱟँच के िलए समथᭅ बनाया है? 3. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ ने अपनी वेबसाइट मᱶ ᮧािधकरण ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ / पᳯरपᮢ के अनुसार मािसक यूिलप संिवभाग ᮧकटीकरण कᳱ ᭠यूनतम सूचना ᮧकट कᳱ है? 4. ᭍या दैनंᳰदन आधार पर फामᭅ 3ए – भाग ई (िवयोिजत िनिधयᲂ मᱶ यूिलप उ᭜पादᲂ के िनवेश का िववरण) उ᭜प᳖ करने के िलए एक पूणᭅतः ᭭वचािलत ᮧणाली िव᳒मान है? 5. ᭍या जीवन बीमाकताᭅ ने एक ही ᳰदन मᱶ बीमाकताᭅ कᳱ वेबसाइट और जीवन पᳯरषद कᳱ वेबसाइट पर िनिध वार एनएवी (एसएफआईएन वार) ᮧकट ᳰकया है? 6. ᭍या यूिलप िनिधयᲂ मᱶ से अचल संपिᱫयᲂ मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकये गये हᱹ? ख. िनवेश पᳯरचालनᲂ / अनावरण (ए᭍᭭पोज़र) संबंधी पु᳥ीकरण 1. ᭍या ᮧ᭜येक `िवयोिजत िनिध' [एसएफआईएन] के अंतᳶनिहत `ि᭭ᮓप' हᱹ, िजनकᳱ पहचान अिभरᭃक ᭭तर तक कᳱ गई हो? 2. ᭍या यूिलप िनिधयᲂ के संबंध मᱶ `ᮧ᭜येक' िनिध / `िवयोिजत िनिध [एसएफआईएन]' के िवषय मᱶ िनवेशᲂ कᳱ `ᮧ᭜येक' खरीद और िबᮓᳱ कᳱ पहचान, लेनदेन पचᱮ मᱶ उि᭨लिखत ᱨप मᱶ कᳱ गई है? 3. ᭍या अंतर िनिध अंतरण ईᳰᲤटी और कजᭅ के िलए बाजार समय के दौरान ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 45 यूिलप िनिधयᲂ के बीच जारी ᳰकये गये मा᭭टर पᳯरपᮢ के उपबंधᲂ के अनुसार ᮧचिलत कᳱमत पर ᳰकया गया है और न ᳰक दलाल के भाव (कोट) के आधार पर? 4. यूिलप ᳞ वसाय के मामले मᱶ `ᮧ᭜येक' िवयोिजत िनिध [बंद पॉिलसी िनिध (डीपीएफ) सिहत] ᭍या पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली (पीएएस) और िनवेश लेखांकन ᮧणािलयᲂ के बीच "यूिनटᲂ" का समाधान मानवीय ह᭭तᭃेप के िबना अबािधत डेटा अंतरण को सुिनि᳟ त करने के िलए ᮧᳰᮓया समेककᲂ का ᮧयोग करते ᱟए एक पूणᭅतः ᭭वचािलत ᮧणाली के मा᭟यम से ᳰकया गया है? 5. ᭍या बीमाकताᭅ ने `ᮧ᭜येक' िवयोिजत िनिध [एसएफआईएन] के िलए दैनंᳰदन आधार पर बᱹक और अिभरᭃक अिभलेखᲂ के साथ िनिध-वार िनवेशᲂ का समाधान ᳰकया है? 6. ᭍या `ᮧ᭜येक' िनिध (यूिलप सिहत) के िनवेशᲂ का मू᭨यांकन आईआरडीए (बीमा कंपिनयᲂ के िवᱫीय िववरणᲂ और लेखा-परीᭃकᲂ कᳱ ᳯरपोटᭅ कᳱ तैयारी) िविनयम, 2002 के अनुसार ᳰकया गया है? 7. ᭍या बंद पॉिलिसयᲂ कᳱ िनिध (डीपीएफ) संबंधी देयताᲐ को पूरा करने मᱶ कोई कमी (शाटᭅफ़ाल/डेᳰफ़िसट) है? 8. यᳰद उपयुᭅᲦ िब᭠दु का उᱫर `हाँ' है, तो ᭍या बीमाकताᭅ ने ऐसी कमी के िलए ितमाही आधार पर कोई ᮧावधान ᳰकया है? 9. ᭍या ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध [एसएफआईएन] के एनएवी कᳱ लेखापरीᭃा दैनंᳰदन आधार पर (टी+0 आधार पर) आंतᳯरक / समवतᱮ लेखापरीᭃक ᳇ारा घोषणा से पहले कᳱ गई है? 10. ᭍या बीमाकताᭅ ने ितमाही के दौरान कोई नई िनिध ᮧारंभ कᳱ है? 11. यᳰद उपयुᭅᲦ िब᭠दु का उᱫर `हाँ' है, तो ᭍या "िनिध िनकासी ᮧᳰᮓया" के उपबंधᲂ का अनुपालन मा᭭टर पᳯरपᮢ के अनुसार ᳰकया गया है? 12. ᭍या ᮧ᭜येक िनिध [(क) जीवन िनिध, (ख) पᱶशन, वाᳶषकᳱ और सामूिहक िनिध, (ग) यूिनट सहब᳍ िनिध(याँ) एसएफआईएन वार] का एक पहचान यो᭏य िनिध ᮧबंधक है? 13. ᭍या (क) जीवन िनिध, पᱶशन और सामूिहक िनिध (ख) यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के बीच िनिध ᮧबंधक एक ही ᳞ िᲦ तो नहᱭ है? 14. ᭍या बीमाकताᭅ ने ऐसी सभी िनिधयᲂ के िलए, जो िवयोिजत िनिध के ᮧारंभ कᳱ तारीख से छह महीने से अिधक अविध कᳱ हᲂ अथवा जहाँ िवयोिजत िनिध ने पहली बार 5 करोड़ ᱧपये के पᳯरमाण तक पᱟँची हो, जो भी पहले हो, िनिध ᮧबंध ᮧभारᲂ (एफएमसी) कᳱ संगणना करते समय ᭥युचुअल फंड, िविनमय ᳞ ापाᳯरत िनिध (सीपीएससी ईटीएफ को छोड़कर) और साविध जमा (िनवेश को रखने के समय 91 ᳰदन से कम) ᳇ारा ᮧभाᳯरत िनिध ᮧबंध ᮧभार को अलग ᳰकया है? 15. ᭍या यूिलप िनिधयᲂ से वैकि᭨पक िनवेश िनिधयᲂ मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकये गये हᱹ? 16. ᭍या बीमाकताᭅ ने जब तक ᮧािधकरण ᳇ारा िविश᳥ ᱨप से अनुमित दी गई हो, ऐसी ᳰकसी सं᭭था मᱶ जो भारत मᱶ कंपिनयᲂ से संबंिधत कानूनᲂ के अंतगᭅत नहᱭ बनी हो अथवा ᳰकसी िनजी िलिमटेड कंपनी मᱶ अथवा एक 46 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᳞ िᲦ कंपनी मᱶ अथवा कंपनी अिधिनयम, 2013 कᳱ धारा 8 या पहले के कंपनी अिधिनयम, 1956 कᳱ धारा 25 के अधीन कंपनी मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकया है? 17. ᭍या बीमाकताᭅ ने ऐसी िनिधयᲂ कᳱ िनिध मᱶ अथवा ऐसी ᳰकसी िनिध िजसके िलए दैनंᳰदन आधार पर एनएवी उपल᭣ध नहᱭ है, मᱶ कोई िनवेश नहᱭ ᳰकया है? 18. ᭍या बीमाकताᭅ ने दावाकताᭅᲐ कᳱ उन रािशयᲂ िजनका दावा नहᱭ ᳰकया गया है के िलये एसएफआईएन बनाया है? यᳰद हाँ: क. ᭍या आईआरडीए ᳇ारा पॉिलसीधारकᲂ कᳱ उन रािशयᲂ िजनका दावा नहᱭ ᳰकया गया है के िलये एसएफआईएन समाशोिधत कर ᳰदया है? ख. ᭍या (1) जीवन ᳞ ापार (2) अनुवृिᱫ तथा साधारण वाᳶषकᳱ ᳞ ापार तथा (3) यूिलप ᳞ ापार के अंतगᭅत पॉिलसीधारकᲂ कᳱ उन रािशयᲂ िजनका दावा नहᱭ ᳰकया गया है के धन का ᮧकटन एक एकल पृथक “पॉिलसीधारकᲂ कᳱ वह रािशयाँ िजनका दावा नहᱭ ᳰकया गया है” ᳰकया जाएगा तथा िनवेश स᭥पिᱫयᲂ के अंश के ᱨप मᱶ नहᱭ दशाᭅये गये हᱹ? ग. ᭍या बीमाकताᭅ ने “पॉिलसीधारकᲂ कᳱ वह रािश िजसका दावा नहᱭ ᳰकया गया है” तुलन पᮢ मᱶ चालू पᳯरसंपिᱫयᲂ के अंश के ᱨप मᱶ दशाᭅया है? घ. ᭍या “पॉिलसीधारकᲂ कᳱ वह रािश िजसका दावा नहᱭ ᳰकया गया है” िजसे मुᮤा बाज़ार के उपकरण (जैसा ᳰक आईआरडीएआई (िनवेश) िविनयम, 2016 मᱶ पᳯरभािषत है और / या अनुसूिचत बᱹकᲂ के िमयादी जमा मᱶ िनवेिशत ᳰकया है? ङ. ᭍या बीमाकताᭅᲐ का “पॉिलसीधारकᲂ कᳱ वह रािश िजसका दावा नहᱭ ᳰकया गया है” (᳞ िᲦक दावेदार के ᭭तर पर) को पॉिलसी ᮧशासन ᮧणाली से जोड़ ᳰदया है? च. ᭍या बीमाकताᭅ ने आईआरडीएआई (िनवेश) िविनयम, 2016 कᳱ अनुसूिच 1 तथा उसके अंतगᭅत जारी ᳰकये गये ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार “पॉिलसीधारकᲂ कᳱ वह रािश िजसका दावा नहᱭ ᳰकया गया है” का एसएफआईएन का एनएवी घोिषत कर ᳰदया है? ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃरः ………………………………. ह᭭ताᭃरः…………………………………. ह᭭ताᭃरः ……………………………………… ह᭭ताᭃरः ………………………………. मु᭎य कायᭅकारी अिधकारी िवᱫ का ᮧमुख िनवेशᲂ का ᮧमुख मु᭎य जोिखम अिधकारी ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 47 फामᭅ - 4 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग ख बीमाकताᭅ का नामः पंजीकरणसं᭎याः िववरणकᳱ ि᭭थित कᳱ तारीखः िनवेश जोिखम ᮧबंधᮧणािलयᲂ पर आंतᳯरक/ समवतᱮ लेखापरीᭃक का ᮧमाणपᮢ - कायाᭅ᭠वयन कᳱि᭭थित सं. अनुबंध संदभᭅ लेखापरीᭃा उ᳎े᭫य लेखापरीᭃा ᳯट᭡पणी अननुपालन कᳱ गंभीरता अनुपालन के िलए कᳱ गई कारᭅवाई अपेᭃा का पालन करने के िलए आईआरडीएआई को बीमाकताᭅ के बोडᭅ ᳇ारा ᮧितब᳍ एमएमएम/वाईवाईवाईवाई अपेᭃा का पालन करने के िलए लेखापरीᭃक को बीमाकताᭅ ᳇ारा उपल᭣ध कराया गया (या) ᮧदᳶशत ᳰकया गया ᮧमाण ᮧणािलयᲂऔर ᮧᳰᮓयाᲐ को लागू करने के संबंध मᱶ आईआरडीएआई को सूिचत िनधाᭅᳯरत `समय-सीमा' के अननुपालन पर बोडᭅ कᳱ लेखापरीᭃा सिमित कᳱ ᳯट᭡पिणयाँ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 क िपछली ितमाही (ितमािहयᲂ) के िवषय ख वतᭅमान ितमाही मᱶ अनुपालन ᳰकये जाने वाले िवषय ᮧमाणपᮢ हम ᮧमािणत करते हᱹ ᳰक उᲦ ितमाही के िलए िनवेश जोिखम ᮧबंधᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓयाᲐ तथा िपछली ितमाही (ितमािहयᲂ) के लंिबत िवषयᲂ केकायाᭅ᭠वयन पर आईआरडीएआई को सूिचत ᳰकये जाने वाले तथा 22 अग᭭त 2008 के पᳯरपᮢ आईएनसी/सीआईआर/008/2008-09 के अनुसार जारी ᳰकये गये सनदी लेखाकार के ᮧमाणपᮢ मᱶ सूचीब᳍ ᱨप मᱶ सभी िवषय [ आईआरडीएआई को ᮧितब᳍ ᱨप मᱶ] उपयुᭅᲦ सारणी मᱶ सि᭥मिलत ᳰकये गये हᱹ। ------------------------------ सनदी लेखाकार (आंतᳯरक/समवतᱮ लेखापरीᭃक) ᭭ थान: ᳰदनांक: ᳯट᭡पणी: 1. सं. (उपयुᭅᲦ सारणी मᱶ ᭭तंभ 1 के अंतगᭅत) िनवेश जोिखम ᮧबंध ᮧणािलयᲂ और ᮧᳰᮓयाᲐ के कायाᭅ᭠वयन को ᮧमािणत करने के िलए िनयुᲦ सनदी लेखाकार ᳇ारा जारी ᳰकये गये ᮧमाणपᮢ के अनुबंध (अनुबंधᲂ) के अनुसार होगा। 2. यᳰद सभी िवषयᲂ का अनुपालन ᳰकया गया हो और सूिचत करने के िलए कोई िवषय न हो, तो एक शू᭠य ᳯरपोटᭅ दािखल कᳱ जानी चािहए। फामᭅ - 4ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग क बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: फामᭅ 3ए/3बी के अनुसार ितमाही के िलए कुल िनवेश आि᭭त: अनावरण मानदंड अनुपालन - िनवेिशती कंपनी करोड़ ᱧपये सं. िनवेिशती कंपनी इनमᱶ से ᭍या है (ईᳰᲤटी/कजᭅ) ईᳰᲤटी कजᭅ + अ᭠य ईᳰᲤटी+ कजᭅ+ अ᭠य िवचलन रािश िविनयम 9 के अनुसार पाᮢता कᳱ सीमा वा᭭तिवक िविनयम 9 के अनुसार पाᮢता कᳱ सीमा वा᭭तिवक िविनयम 9 के अनुसार पाᮢता कᳱ सीमा वा᭭तिवक ईᳰᲤटी (कजᭅ+ अ᭠य) ईᳰᲤटी + कजᭅ+ अ᭠य 48 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃर: _______________ ᳰदनांक: पूरा नाम: _______________ ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ _______________ ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ सारणी का संकलन जीवन, पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय के िलए अलग-अलग तथा ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) के िलए अलग ᱨप से और ᮧबंध के अधीन आि᭭तयᲂ के ᭭तर पर ᳰकया जाएगा। 2. केवल ऋणा᭜मक िवचलनᲂ कᳱ ही सूचना दी जानी चािहए। 3. अनावरण गैर-यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बही मू᭨य के आधार पर तथा यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बाजार मू᭨य पर होगा। फामᭅ - 4ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: भाग ख पंजीकरण सं᭎या: फामᭅ 3ए/3बी के अनुसार ितमाही के िलए कुल िनवेश आि᭭त: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: करोड़ ᱧपये ए᭍सपोज़र मानदंडᲂ का अनुपालन - ᮧवतᭅक समूह सं. समूह कंपनी का नाम िविनयम 9 के अनुसार समूह कᳱ पाᮢता-सीमा वा᭭तिवक िनवेश वा᭭तिवक िनवेश (संचयी) िवचलन क ख ग घ ङ च=ग-ङ ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃर: ᳰदनांक: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ सारणी का संकलन उसके कुल िनवेशᲂ के कुल योग मᱶ ᳰकया जाएगा। 2. अनावरण गैर-यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बही मू᭨य के आधार पर तथा यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बाजार मू᭨य पर होगा। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 49 फामᭅ - 4ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग ग बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: करोड़ ᱧपये फामᭅ 3ए/3बी के अनुसार कुल िनवेश आि᭭त: अनावरण मानदंडᲂ का अनुपालन - सामूिहक सं. समूह कंपनी का नाम िविनयम 9 के अनुसार समूह कᳱ पाᮢता-सीमा वा᭭तिवक िनवेश िवचलन क ख ग घ ङ=ग-घ कुल ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। to the best of my knowledge and belief. ह᭭ताᭃर: ᳰदनांक: पूरा नाम: ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1.उपयुᭅᲦ सारणी का संकलन जीवन, पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय के िलए अलग-अलग तथा ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) के िलए अलग से और उसकᳱ कुल िनवेश आि᭭तयᲂ के संदभᭅ मᱶ ᮧबंध के अधीन आि᭭तयᲂ के ᭭तर पर ᳰकया जाएगा। 2. अनावरण गैर-यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बही मू᭨य के आधार पर तथा यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बाजार मू᭨य पर होगा। 3 ᭭ तंभ 'घ' के कुल योग का फामᭅ 3ए के अनुसार कुल िनवेश आि᭭तयᲂ के साथ समाधान होना चािहए। 50 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] फामᭅ - 4ए (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) भाग घ बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: करोड़ ᱧपये फामᭅ 3ए/3बी के अनुसार कुल िनवेश आि᭭त: उ᳒ोग ᭃेᮢ को अनावरण सं. उ᳒ोग ᭃेᮢ का नाम (िविनयमᲂ के अनुसार) िविनयम 9 के अनुसार उ᳒ोग कᳱ पाᮢता-सीमा वा᭭तिवक िनवेश िवचलन क ख ग घ ङ=ग-घ कुल ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। ह᭭ताᭃर: ᳰदनांक: पूरा नाम: िवᱫ का ᮧमुख ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ सारणी का संकलन जीवन, पᱶशन और सामा᭠य वाᳶषकᳱ तथा सामूिहक ᳞ वसाय के िलए अलग-अलग एवं ᮧ᭜येक िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) के िलए अलग से और उसकᳱ कुल िनवेश आि᭭तयᲂ के संदभᭅ मᱶ ᮧबंध के अधीन आि᭭तयᲂ के ᭭तर पर ᳰकया जाएगा। 2. अनावरण गैर-यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बही मू᭨य पर और यूिनट सहब᳍ िनिधयᲂ के िलए बाजार मू᭨य पर होगा। 3. ᭭तंभ 'घ' के कुल योग का समाधान फामᭅ 3ए के अनुसार िनवेश आि᭭तयᲂ के साथ होना चािहए। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 51 फामᭅ - 5 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: िनिध का नाम:____________ िनवेश समाधान का िववरण (भारत के अंदर ᳞ वसाय) करोड़ ᱧपये ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकता : ितमाही सं. िनवेशᲂ कᳱ ᮰ेणी सीओआई ᮧारंिभक शेष अविध के िलए खरीद अविध के िलए िबᮓᳱ समायोजन अंितम शेष कुल का % (1+2+3) अंᳰकत मू᭨य बही मू᭨य अंᳰकत मू᭨य बही मू᭨य अंᳰकत मू᭨य बही मू᭨य अंᳰकत मू᭨य बही मू᭨य अंᳰकत मू᭨य बही मू᭨य बाजार मू᭨य 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ कुल (1) 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य़ अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ कुल [1+2] 3 अनावरण मानदंडᲂ के अधीन िनवेश (क) आवास/एफएफई के िलए रा᭔य सरकार को आवास और ऋण 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश कुल [3(क)] (ख) बुिनयादी संरचना िनवेश 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश कुल [3(ख)] (ग) अनुमोᳰदत िनवेश कुल [3(ग)] (घ) अ᭠य िनवेश कुल (3(घ)) कुल [3 (क+ख+ग+घ)] कुल कुल (1+2+3) 52 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी और िव᳡ास के अनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है तथा कोई भी बात िछपाई नहᱭ गई है अथवा गु᳙ नहᱭ रखी गई है। यह भी ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक शेयर बाजार पर िन᭬पाᳰदत सभी नकदी बाजार लेनदेन केवल िवतरण के आधार पर ही ᳰकये गये हᱹ। ह᭭ताᭃर ᳰदनांक: पूरा नाम और पदनाम ᮧािधकृत ह᭭ताᭃरकताᭅ ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ ᮧ᭜येक ᮧमुख शीषᭅ के अंतगᭅत वैयिᲦक ᮰ेिणयᲂ को ᮰ेणी कूट के साथ सूचीब᳍ ᳰकया जाना चािहए। 2. फामᭅ-5 ᮧ᭜येक िनिध के संबंध मᱶ तैयार ᳰकया जाएगा। यूिलप के मामले मᱶ फामᭅ 5 िवयोिजत िनिध (एसएफआईएन) ᭭तर पर और समेᳰकत ᭭तर पर भी तैयार ᳰकया जाएगा। 3. फामᭅ-5 का ᮧ᭜येक उप-जोड़ फामᭅ 3ए/ फामᭅ 3बी के भाग-क मᱶ उसके तदनुᱨपी शीषᭅ के साथ संब᳍ ᳰकया जाएगा। 4. 'अ᭠य िनवेश' धारा 27क(2) के अंतगᭅत अनुमत ᱨप मᱶ हᱹ। 5. 'कुल का % ' ᭭तंभ, असंब᳍ िनिधयᲂ के मामले मᱶ बही मू᭨य पर संगिणत ᳰकया जाएगा तथा संब᳍ िनिधयᲂ के मामले मᱶ इसकᳱ संगणना बाजार मू᭨य के साथ होगी। फामᭅ - 6 (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: िनिध का नाम: __________ िववरण कᳱ ि᭭थित कᳱ तारीख: बीमा अिधिनयम, 1938 कᳱ धारा 27क(6) के अंतगᭅत ᮧमाणपᮢ करोड़ ᱧपये ᮧ᭭तुित कᳱ आविधकता : ितमाही सं . िनवेश का िववरण िन᳜िलिखत कᳱ अिभरᭃा मᱶ बᱹक / अिभरᭃा (ᱧपये) ᭭ वयं (ᱧपये) अ᭠य (ᱧपये) कुल (ᱧपये) शेयर धारक पॉिलसी धारक शेयर धारक पॉिलसी धारक शेयरधारक पॉिलसी धारक शे.धा. + पॉ.धा. 1 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ 2 के᭠ᮤ सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ, रा᭔य सरकार कᳱ ᮧितभूितयाँ अथवा अ᭠य अनुमोᳰदत ᮧितभूितयाँ 3 अनावरण मानदंडᲂ के अधीन िनवेश क. आवास और एफएफई के िलए रा᭔य सरकार को आवास और ऋण 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ख. बुिनयादी संरचना िनवेश 1. अनुमोᳰदत िनवेश 2. अ᭠य िनवेश ग. अनुमोᳰदत िनवेश घ. अ᭠य िनवेश कुल ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 53 ᮧमाणपᮢ हम ᮧमािणत करते हᱹ ᳰक उपयुᭅᲦ ᮧितभूितयाँ उपयुᭅᲦ तारीख को ᳰकसी भारᮕ᭭तता, ᮧभार, दृि᳥बंधक, अथवा ᮕहणािधकार (िलयन) से मुᲦ ᱨप मᱶ धाᳯरत हᱹ। ह᭭ताᭃर: ह᭭ताᭃर: ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ___________________________ पूरा नाम: पूरा नाम: अ᭟यᭃ___________________________ िनदेशक 1 िनदेशक 2 ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: ᮧधान अिधकारी ᳯट᭡पणी: 1. अिभरᭃक को यह ᮧमािणत करना चािहए ᳰक उसे समय-समय पर यथासंशोिधत सेबी (ᮧितभूितयᲂ का अिभरᭃक) िविनयम, 1996 के अधीन िनरᳶहत नहᱭ ᳰकया गया है। 2. ᮧितभूितयᲂ का मू᭨य ᳰदशािनदᱷशᲂ के अनुसार होगा। 3. जीवन बीमा ᳞ वसाय के मामले मᱶ, फामᭅ-6 ᮧ᭜येक िनिध के संबंध मᱶ तथा िवयोिजत िनिधयᲂ के िलए कुल िमलाकर तैयार ᳰकया जाएगा। 4. ᮧमाणपᮢ के अंतगᭅत मू᭨यᲂ को खरीदे गये और िनपटान के िलए ᮧतीिᭃत िनवेशᲂ कᳱ खरीद / िबᮓᳱ के िलए समायोिजत ᳰकया जाना चािहए। इस आशय का समाधान ᮧमाणपᮢ के साथ संलᲨ ᳰकया जाना चािहए। फामᭅ 7 िनिध का नाम (िविनयम 10 के साथ पढ़ᱶ) अनजᭅक आि᭭तयᲂ (एनपीए) का िववरण बीमाकताᭅ का नाम: पंजीकरण सं᭎या: (करोड़ ᱧपये) सं . िववरण बांड / िडबᱶचर ऋण अ᭠य कजᭅ िलखत सभी अ᭠य आि᭭तयाँ कुल वाईटीडी (अ᳒तन ि᭭थित) िपछला िवᱫीय वषᭅ ( 31 माचᭅ को …..) वाईटीडी (अ᳒तन ि᭭थित) िपछला िवᱫीय वषᭅ (31 माचᭅ को…..) वाईटीडी (अ᳒तन ि᭭थित) िपछला िवᱫीय वषᭅ (31 माचᭅ को …..) वाईटीडी (अ᳒तन ि᭭थित) िपछला िवᱫीय वषᭅ ( 31 माचᭅ को…..) वाईटी़डी (अ᳒तन ि᭭थित) िपछला िवᱫीय वषᭅ (31 माचᭅ को …..) 1 िनवेश आि᭭तयाँ (फामᭅ 5 के अनुसार) 2 सकल अनजᭅक आि᭭तयाँ (एनपीए) 3 िनवेश आि᭭तयᲂ पर सकल एनपीए का % (2/1) 4 एनपीए के संबंध मᱶ ᳰकये गये ᮧावधान 5 एनपीए के % के ᱨप मᱶ ᮧावधान (4/2) 6 मानक आि᭭तयᲂ के संबंध मᱶ ᮧावधान 7 िनवल िनवेश आि᭭तयाँ (1-4) 8 िनवल एनपीए (2-4) 9 िनवल िनवेश आि᭭तयᲂ से िनवल एनपीए का % (8/7) 10 अविध के दौरान ᳰकया गया अपलेखन 54 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧमाणीकरण ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक मेरी अिधकतम जानकारी केअनुसार इसमᱶ दी गई सूचना सही और संपूणᭅ है। यह भी ᮧमािणत ᳰकया जाता है ᳰक ᳰकये गये और िववरणी मᱶ समािव᳥ िविभ᳖ िनवेश समय-समय पर यथासंशोिधत िनवेश संबंधी ᳰदशािनदᱷशᲂ मᱶ ᳞ वि᭭थत संपूणᭅ ᮰ेिणयᲂ के अंदर हᱹ। ह᭭ताᭃर: पूरा नाम: िवᱫ का ᮧमुख ᳯट᭡पणी: 1. उपयुᭅᲦ िववरण, 'जीवन' बीमाकताᭅᲐ के मामले मᱶ 'िनिध-वार' अथाᭅत्. जीवन िनिध, पᱶशन और सामूिहक िनिध, यूिलप िनिध तथा ᮧबंध के अधीन आि᭭तयᲂ के ᭭तर पर भी तैयार ᳰकया जायेगा। 2. कुल िनवेश आि᭭तयᲂ को फामᭅ 3ए / 3बी मᱶ दशाᭅये गये आंकड़ᲂ के साथ समाधान करना चािहए। 3. सकल एनपीए ᳰक᭠हᱭ ᮧावधानᲂ के पहले एनपीए के ᱨप मᱶ वगᱮकृत िनवेश हᱹ। 4. 'मानक आि᭭तयᲂ' के संबंध मᱶ ᳰकया गया ᮧावधान समय-समय पर यथासंशोिधत पᳯरपᮢ: 32/2/एफ ए᭛ड ए/पᳯरपᮢ/ 169/जन./2006-07 के अनुसार होगा। 5. िनवल िनवेश आि᭭तयाँ 'ᮧावधानᲂ' को घटाकर हᱹ। 6. िनवल एनपीए ᮧावधानᲂ को घटाकर सकल एनपीए हᱹ। 7. अपलेखन बोडᭅ ᳇ारा अनुमोᳰदत ᱨप मᱶ है। बीमाकताᭅ का नाम: फामᭅ - डी01 पंजीकरण सं᭎या: ᳯरपोटᭅ कᳱ तारीखः यूिलप संिवभाग का दैिनक समाधान िविश᳥ पहचान सं᭎या (यूआईएन) उ᭜पाद का नाम िवयोिजत िनिध पहचान सं᭎या (एसएफᭅआईएन) िनिध का नाम जीवन/ सामूिहक पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली ᮧारंिभक यूिनट पूँजी (ᳰदन के ᮧारंभ मᱶ) (रािश ᱧपये मᱶ) ᮧारंिभक यूिनट (ᳰदन के ᮧारंभ मᱶ) (यूिनटᲂ कᳱ सं᭎या) ᳰदन के िलए संगृहीत अथवा ᮧितदᱫ िनवल रािश (ᮧभारᲂ को घटाकर) (Amount in Rs) ᳰदन के िलए आबंᳯटत अथवा ᮧितदᱫ िनवल यूिनट (यूिनटᲂ कᳱ सं᭎या) अंितम यूिनट पूँजी (ᳰदन कᳱ समाि᳙ पर) (रािश ᱨपयᲂ मᱶ) अंितम यूिनट (ᳰदन कᳱ समाि᳙ पर) (यूिनटᲂ कᳱ सं᭎या) (क) (ख) (ग) (घ) (ङ) = (क) + (ग) (च) = (ख) + (घ) ए᭍स ए ए᭍सवाईजेड िनिध का नाम 1 वाई बी जेड सी उप जोड़ एल डी एबीसी िनिध का नाम 'एन' एम ई उप जोड़ ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 55 िनवेश ᮧबंध ᮧणाली एसएफ आईएन िनिध का नाम ᮧारंिभक िनिध मू᭨य (ᳰदन के ᮧारंभ मᱶ) ᮧारंिभक यूिनट (ᳰदन के ᮧारंभ मᱶ) यूिनटᲂ कᳱ सं᭎या) ᳰदन के िलए िनᳶमत या ᮧितदᱫ अितᳯरᲦ िनिध मू᭨य ᳰदन के िलए िनᳶमत या ᮧितदᱫ अितᳯरᲦ यूिनट ᳰदन के िलए िनवेश आय (अᮧा᳙ लाभ/हािन सिहत) ᳰदन के िलए घटाये गये एफएमसी ᮧभार अंितम िनिध मू᭨य (ᳰदन कᳱ समाि᳙ पर) अंितम यूिनट (ᳰदन कᳱ समाि᳙ पर) (यूिनटᲂ कᳱ सं᭎या) ᮧित यूिनट घोिषत एनएवी (छ) (ज) (झ) (ञ) (ट) (ठ) (ड) = (छ)+(झ)+(ट)- (ठ) (ढ) = (ज) + (ञ) (ण) = (ड) / (ढ) िनिध 1 िनिध 2 िनिध 'एन' ᳯट᭡पिणयाँ: 1 िपछले एनएवी ᳰदन कᳱ जीवन/सामूिहक पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार ᮧारंिभक यूिनट [(ख) देखᱶ] िनवेश ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार ᮧारंिभक यूिनटᲂ के साथ समाधान करᱶगे [(ज) देखᱶ] 2 िनवेश ᮧबंध ᮧणाली मᱶ ᳰदन के िलए िनᳶमत या ᮧितदᱫ अितᳯरᲦ िनिध या यूिनट [ (झ) और (ञ) देखᱶ] जीवन/सामूिहक पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार संगृहीत या ᮧितदᱫ िनवल रािश या यूिनटᲂ के साथ समाधान करᱶगे [(ग) और (घ) देखᱶ] 3 िपछले एनएवी ᳰदन कᳱ जीवन/ सामूिहक पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार अंितम यूिनट [ (च) देखᱶ] िनवेश ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार अंितम यूिनटᲂ के साथ समाधान करᱶगे [(ढ) देखᱶ] 4 ᮧित यूिनट घोिषत एनएवी [(ण) देखᱶ] अव᭫य जीवन बीमा पᳯरषद कᳱ वेबसाइट पर अपलोड ᳰकये गये ᮧित यूिनट एनएवी के साथ समाधान करेगा। 5 जीवन/सामूिहक ᮧबंध ᮧणाली मᱶ ᳰदन "टी" मᱶ यूिनट कᳱ घट-बढ़ एक कायᭅᳰदवस अथाᭅत् टी+1 के अिधकतम समयांतर के साथ िनवेश ᮧबंध ᮧणाली मᱶ ᮧवािहत होगी। ए᭍सवाईजेड जीवन बीमा कंपनी िलिमटेड फामᭅ - डी02 उ᭜पाद मू᭨य का िववरण पंजीकरण सं᭎या: पॉिलसीधारक आईडी लॉग-इन तारीख ᳰदन/माह/वषᭅ पॉिलसीधारक का नाम पता: भाग - क उ᭜पाद यूआईएन ᮧीिमयम टॉप-अप सिहत (ᱧपये) ᮧीिमयम आबंटन ᮧभार (ᱧपये) आबंᳯटत िनिधयाँ (ᱧपये) पॉिलसी ᮧबंध ᮧणाली (पीएएस) के अनुसार यूिनट ᮧित यूिनट मू᭨य (ᱧपये) उ᭜पाद मू᭨य (ᱧपये) जेडए᭍सवाई ᮧीिमयम ᭡लस भाग - ख ᱧपये िववरण एसएफआईएन ……… एसएफआईएन ……… Σ एसएफआईएन िनिध का नाम िनिध ए᭍स िनिध वाई कुल यूिनट (िनवेश ᮧबंध ᮧणाली के अनुसार) आबंटन का ᮧितशत (लाग-इन तारीख को) % % % आबंᳯटत िनिधयाँ ि᭭वच इन ि᭭वच आउट आहरण 56 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ᮧभार आबंटन ᮧभार ि᭭वच ᮧभार पॉिलसी ᮧबंध ᮧभार मृ᭜यु-दर ᮧभार अ᭠य ᮧभार (िविन᳸द᳥ करᱶ) सेवा कर िवयोिजत िनिधयᲂ मᱶ िनवेिशत कुल रािश वतᭅमान एनएवी लाग-इन तारीख को िनिध मू᭨य: भाग - ग (उ᭜पाद सांि᭎यकᳱ) ᳰदन/माह/वषᭅ से ᳰदन/माह/वषᭅ तक अंतᳯरम ᳯरपो᳻टग अविध के दौरान बीमा रᭃा ᮧारंभ से अदा ᳰकया गया कुल ᮧीिमयम बीमा रᭃा के िलए, ᮧारंभ से कुल जोिखम ᮧीिमयम लाग-इन तारीख तक आबंटन ᮧभार सिहत मृ᭜यु-दर को छोड़कर कुल ᮧभार और कटौितयाँ (सेवा ᮧभार सिहत) (ख) और (ग) के बीच अंतर (अᮧा᳙ लाभ / हािन) िविनयमᲂ मᱶ िनधाᭅᳯरत ᱨप मᱶ िन᳜तर दर पर लाभ िनदशᭅन के अनुसार िनवल िनवेश पर संिवभाग मू᭨य िविनयमᲂ मᱶ िनधाᭅᳯरत उᲬतर दर से लाभ िनदशᭅन के अनुसार िनवल िनवेश पर संिवभाग मू᭨य ᳯट᭡पणी: 1. उ᭜पाद संिवभाग मू᭨य उ᭜पाद मᱶ सभी िनिध मू᭨यᲂ का कुल योग होगा। 2. ᮧित यूिनट उ᭜पाद मू᭨य ᮧारंिभक यूिनटᲂ ᳇ारा कुल िनिध मू᭨य को िवभािजत करने के बाद ᮧा᳙ ᳰकया जाएगा। 3. समेᳰकत उ᭜पाद मू᭨य, उ᭜पाद मू᭨यᲂ का पूणᭅ योग करने तथा उसे समेᳰकत ᮧारंिभक यूिनटᲂ से िवभािजत करने के ᳇ारा ᮧा᳙ ᳰकया जाएगा। 4. उ᭜पाद मू᭨य सभी वतᭅमान ᮧकटीकरणᲂ और पᳯरकलनᲂ के अितᳯरᲦ होगा। 5. वतᭅमान िनधाᭅᳯरत ᮧथाएँ जारी रहᱶगी। ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 57 INSURANCE REGULATORY AND DEVELOPMENT AUTHORITY OF INDIA NOTIFICATION Hyderabad, the 1st August, 2016 Insurance Regulatory and Development Authority of India (Investment) Regulations, 2016 F. No. IRDAI/Reg/22/134/2016.—In exercise of the powers conferred by clause (i) subsection(2) of Section 114A read with Section 27, 27A, 27B, 27C, 27D and 28 of the Insurance Act, 1938 (4 of 1938), the Authority, in consultation with the Insurance Advisory Committee, hereby makes the following Regulations. 1. Short title and commencement 1. (1) These regulations may be called the Insurance Regulatory and Development Authority of India (Investment) Regulations, 2016 (2) They shall come into force on the date of their publication in the Official Gazette 2. Definitions In these regulations, unless the context otherwise requires (a) “Act” means the Insurance Act, 1938 (4 of 1938) (b)“Accretion of funds” means investment income, gains / loss on sale/redemption of existing investment and operating surplus (c) “Accounting Standard” (AS) means applicable Accounting Standard or Indian Accounting Standard (Ind AS) as issued by the Institute of Chartered Accountants of India and notified by the Central Government under the Companies Act, to the extent recognized under the IRDAI (Preparation of Financial Statements and Audit Report) Regulations, issued in that behalf (d) “Approved Investments” means Investments made as per Regulation 3 (a) and (b) read with Schedule I and Schedule II of this regulation. (da) “Assets” means assets in India, held by an Insurer in accordance with the provisions of Section 31 of the Act (e) “Authority” means the Insurance Regulatory and Development Authority of India established under sub-section (1) of section 3 of the Insurance Regulatory and Development Authority Act, 1999 (41 of 1999) (f) “Financial Derivatives” means a derivative as defined under clause (ac) of section 2 of the Securities Contracts (Regulation) Act, 1956, and includes a contract which derives its value from interest rates of underlying debt securities and such other derivative contracts as may be stipulated by the Authority, from time to time (g) “Group” means: two or more individuals, association of individuals, firms, trusts, trustees or bodies corporate, or any combination thereof, which exercises, or is established to be in a position to exercise, significant influence and / or control, directly or indirectly, over any associate as defined in Accounting Standard (AS), body corporate, firm or trust, or use of common brand names, Associated persons, as may be stipulated by the Authority, from time to time, by issuance of guidelines under these regulations Explanation: Use of common brand names in conjunction with other parameters of significant influence and / or control, whether direct or indirect shall be reckoned for determination for inclusion as forming part of the group or otherwise. (h) “Infrastructure facility” means, the ‘Harmonized Master list of Infrastructure sub-sectors’ as per Gazette Notification Dt. 14th October, 2014 of Department of Economic Affairs, as amended from time to time, and shall also include the following: 1. a road, including toll road, a bridge or a rail system; 2. a highway project including other activities being an integral part of the highway project; 3. a port, airport, inland waterway or inland port and associated railway sidings; 4. a water supply project, irrigation project, water treatment system, sanitation and sewerage system or solid waste management system; 58 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 5. telecommunication services whether basic or cellular, including radio paging, domestic satellite service (i.e., a satellite owned and operated by an Indian company for providing telecommunication service), network of trunking, broadband network and internet services; 6. an industrial park or special economic zone; 7. generation or generation and distribution of power (both conventional and non-conventional); 8. transmission or distribution of power by laying a network of new transmission or distribution lines including telecom towers; 9. construction relating to projects involving agro-processing and supply of inputs to agriculture; 10. construction for preservation and storage of processed agro-products, perishable goods such as fruits, vegetables and flowers including testing facilities for quality; 11. construction of educational institutions and hospitals; (i) “Investment Assets” mean all investments made out of: (1) in the case of Life Insurer (i) shareholders’ funds representing solvency margin, non-unit reserves of unit linked insurance business, participating and non-participating funds of policyholders, funds of variable insurance products including One Year Renewable pure Group Term Assurance Business (OYRGTA) at their carrying value (ii) policyholders’ funds of Pension, Annuity business and Group business including funds of variable insurance products at their carrying value (iii) policyholders’ unit reserves of unit linked insurance business including funds of variable insurance products at their market value as per guidelines issued under these regulations, from time to time (2) in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance or in case of a branch of a foreign company engaged in the business of re-insurance, funds maintained in its head office account, shareholders’ funds representing solvency margin and policyholders’ funds at their carrying value as shown in its balance sheet prepared in accordance with any regulations issued in that behalf for the time being in force, by IRDAI (Preparation of Financial Statements and Auditors’ Report of Insurance Companies) Regulations (j) Money Market Instruments Money Market Instruments shall comprise of Short term investments with maturity not more than one year comprising of the following instruments: 1. Certificate of deposit rated by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 2. Commercial paper rated by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 3. Reverse Repo 4. Treasury Bills (including Cash Management Bills) 5. Call, Notice, Term Money 6. CBLO as per Schedules I and II of these Regulations. 7. Any other instrument as may be prescribed by the Authority (k) “Promoter” means a promoter as defined under Regulation 2 (1) (x) of IRDAI (Issuance of Capital by Indian Insurance Companies transacting life insurance business) Regulations (l) “Principal Officer” means any person connected with the management of an insurer or any other person upon whom the Authority has served notice of its intention of treating him as the principal officer thereof. (m) All words and expressions used herein and not defined but defined in the Act or in the Insurance Regulatory and Development Authority Act, 1999 (41 of 1999) or in any Rules or Regulations made thereunder, shall have the meanings respectively assigned to them in those Acts or Rules or Regulations” 3. Approved Investments ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 59 a) No insurer shall invest or keep invested any part of its Controlled Fund, as defined under Sec 27A / Assets as defined under Sec 27 (2) of the Act, read together with Sec 27E of the Act, otherwise than in approved securities, as per Section 2(3) of Insurance Act, 1938, as amended from time to time and in any of the following approved investments, namely:— 1. debentures secured by a first charge on any immoveable property plant or equipment of any company which has paid interest in full 2. debentures secured by a first charge on any immovable property, plant or equipment of any company where either the book value or the market value, whichever is less, of such property, plant or equipment is more than three times the value of such debentures 3. first debentures secured by a floating charge on all its assets of any company which has paid dividends on its equity shares 4. preference shares of any company which has paid dividends on its equity shares for at least two consecutive years immediately preceding 5. equity shares of any listed company on which not less than ten percent dividends have been paid for at least two consecutive years immediately preceding 6. immovable property situated in India, provided that the property is free of all encumbrances; 7. loans on policies of life insurance within their surrender values issued by him or by an insurer whose business he has acquired and in respect of which business he has assumed liability; 8. Fixed Deposits with banks included for the time being in the Second Schedule to the Reserve Bank of India Act, 1934 (2 of 1934) and; such other investments as the Authority may, by notification in the Official Gazette, declare to be Approved Investments. b) In addition the following investments shall be deemed as Approved Investments 1. All rated debentures (including bonds) and other rated & secured debt instruments as per Note appended to Regulations 4 to 9. Equity shares, preference shares and debt instruments issued by All India Financial Institutions recognized as such by Reserve Bank of India – investments shall be made in terms of investment policy guidelines, benchmarks and exposure norms, limits approved by the Board of Directors of the insurer. 2. Bonds or debentures issued by companies, rated not less than AA or its equivalent and A1 or equivalent ratings for short term bonds, debentures, certificate of deposits and commercial papers by a credit rating agency, registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations 1999 3. Subject to norms and limits approved by the Board of Directors of the insurer’s deposits [including fixed deposits as per Regulation 3 (a) (8)] with banks (e.g. in current account, call deposits, notice deposits, certificate of deposits etc.) included for the time being in the Second Schedule to Reserve Bank of India Act, 1934 (2 of 1934) and deposits with primary dealers duly recognized by Reserve Bank of India as such. 4. Collateralized Borrowing & Lending Obligations (CBLO) created by the Clearing Corporation of India Ltd and recognized by the Reserve Bank of India and exposure to Gilt, G Sec and liquid mutual fund forming part of Approved Investments as per Mutual Fund Guidelines issued under these regulations and money market instrument / investment. 5. Asset Backed Securities with underlying Housing loans or having infrastructure assets as underlying as defined under ‘infrastructure facility’ in Regulation 2 (h) as amended from time to time. 6. Commercial papers issued by All India Financial Institutions recognized as such by Reserve Bank of India having a credit rating of A1 by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations 1999 7. Money Market instruments as defined in Regulation 2(j) of this Regulation, subject to provisions of approved investments. Explanation: All conditions mentioned in the ‘note’ appended to Regulation 4 to 9 shall be complied with. c) The board of the insurer, to comply with the provisions of Section 27A (2) (ii) of the Act, may delegate to Investment Committee, for investments already made and the continuance of such investments from controlled fund / assets, in otherwise than in an approved investments, and in All India Financial Institutions recognized as such by RBI for 60 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] investments carrying a rating of less than AA and being part of Approved Investment. The investment committee shall be responsible for the details, analysis and review of non-performing assets of investments on a quarterly periodicity. The insurer shall report compliance of this provision to the Authority through Form 4. d) Unless specifically permitted by the Authority, no investment shall be made in any entity not formed under laws relating to companies in India and in any private limited company or one person company or a company formed under section 8 of the Companies Act, 2013 or erstwhile Section 25 of the Companies Act, 1956. 4. Regulation of Investments – Life Insurer A life insurer, for the purpose of these Regulations, shall invest and at all times keep invested, the Investment Assets forming part of the Controlled Fund as under: a. all funds (excluding Shareholders’ funds held beyond solvency margin, held in a separate custody account) of Life insurance business and One Year Renewable pure Group Term Assurance Business (OYRGTA), and non- unit reserves of all categories of Unit linked life insurance business, as per Regulation 5 b. all funds of Pension, Annuity and Group Business [as defined under Regulation 2 (1)(e) of IRDAI (Actuarial Report and Abstract for life insurance business) Regulations] as per Regulation 6; and c. the unit reserves portion of all categories of Unit linked funds, as per Regulation 7” 5. Without prejudice to Sections 10 (2AA), 27 or 27A of the Act and any provisions of these Regulations, every insurer carrying on the business of Life Insurance, shall invest and at all times keep invested its Investment Assets as defined in Regulation 4 (a) (other than funds relating to Pension & General Annuity and Group Business and unit reserves of all categories of Unit Linked Business) in the following manner: No Type of Investment Percentage to funds as under Regulation 4(a) (i) Central Government Securities Not less than 25% (ii) Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities Not less than 50%(incl (i) above) (iii) (iv) Approved Investments as specified in Regulation 3 (a), (b) and Other Investments as specified in Section 27A (2) and Schedule I to these Regulations, (all taken together) subject to Exposure / Prudential Norms as specified in Regulation 9: Other Investments as specified in Section 27A (2), subject to Exposure / Prudential Norms as specified in Regulation 9: Not exceeding 50% Not exceeding15% (v) Investment in housing and infrastructure by way of subscription or purchase of: A. Investment in Housing a. Bonds / debentures of HUDCO and National Housing Bank b. Bonds / debentures of Housing Finance Companies either duly accredited by National Housing Banks, for house building activities, or duly guaranteed by Government or carrying current rating of not less than ‘AA’ by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 c. Asset Backed Securities with underlying housing loans, satisfying the norms specified in the guidelines issued under these regulations from time to time. B. Investment in Infrastructure (Explanation: Subscription or purchase of Bonds / Debentures, Equity and Asset Backed Securities with underlying infrastructure assets would qualify for the purpose of this requirement. ‘Infrastructure facility’ shall have the meaning as given in Regulation 2 (h) as amended from time to time Note: Investments made under category (i) and (ii) above may be considered as investment in housing and infrastructure, provided the respective government issues such a security specifically to meet the needs of any of the sectors specified as ‘infrastructure facility’ Total Investment in housing and infrastructure (i.e.,) investment in categories (i), (ii), (iii) and (iv) above taken together shall not be less than 15% of the fund under Regulation 4(a) 6. Without prejudice to Sections 10 (2AA), 27 or 27A of the Act and any provisions of these Regulations every insurer carrying on Pension, Annuity and Group Business [as defined under Regulation 2 (1) (e) of IRDAI (Actuarial Report and Abstract for life insurance business) Regulations] shall invest and at all times keep invested its Investment Assets of Pension, Annuity and Group business in the following manner: ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 61 No Type of Investment Percentage to funds under Regulation 4(b) (i) Central Government Securities Not less than 20% (ii) Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities Not less than 40% (incl (i) above) (iii) Balance to be invested in Approved Investments, as specified in Schedule I, subject to Exposure / Prudential norms as specified in Regulation 9. Not exceeding 60% Note: For the purposes of this regulation no investment falling under ‘Other Investments’ as specified under Section 27A (2) shall be made 7. Unit Linked Insurance Business a. Without prejudice to Sections 10 (2AA), 27 or 27A of the Act and any provisions of these Regulations every insurer shall invest and at all times keep invested its segregated fund(s) under Regulation 4(c) (with underlying securities at custodian level) of Unit linked business as per pattern of investment offered to and subscribed to by the policy- holders where the units are linked to categories of assets which are both marketable and readily realizable within the approved pattern as per the product regulations. However, the investment in Approved Investments shall not be less than 75% of such fund(s) in each such segregated fund” a. All prudential and exposure norms under Regulation 9, shall be applicable at the level of individual segregated fund at SFIN level b. Insurer shall, as per circular / guidelines issued, from time to time, disclose on their website, the minimum information required for the benefit of policyholders 8. Regulation of Investments - General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance Without prejudice to Sections 10 (2AA), 27, or 27B of the Act and any provisions of these regulations, an insurer carrying on the business of General Insurance including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance shall invest and at all times keep invested its investment assets in the manner set out below: No Type of Investment Percentage of Investment Assets (i) Central Government Securities Not less than 20% (ii) Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities Not less than 30%(incl (i) above) (iii) (iv) Approved Investments as specified in Regulation 3 (a), (b) and Other Investments as specified in Section 27A (2) and Schedule II to these Regulations, (all taken together) subject to Exposure / Prudential Norms as specified in Regulation 9: Other investments as specified in Section 27A (2), subject to Exposure / Prudential Norms as specified in Regulation 9: Not exceeding 70% Not more than 15% (v) Housing and loans to State Government for Housing and Fire Fighting equipment, by way of subscription or purchase of: A. Investments in Housing a. Bonds / Debentures issued by HUDCO, National Housing Bank b. Bonds / debentures of Housing Finance Companies either duly accredited by National Housing Bank, for house building activities, or duly guaranteed by Government or carrying Total Investment in housing and infrastructure (i.e.,) investment in categories (i), (ii), (iii) and (iv) above taken together shall not be less than 15% of the Investment Assets 62 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] No Type of Investment Percentage of Investment Assets current rating of not less than ‘AA’ by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 c. Asset Backed Securities with underlying Housing loans, satisfying the norms specified in the Guidelines issued under these regulations from time to time. B. Investment in Infrastructure (Explanation: Subscription or purchase of Bonds/ Debentures, Equity and Asset Backed Securities with underlying infrastructure assets would qualify for the purpose of this requirement. ‘Infrastructure facility’ shall have the meaning as given in Regulation 2 (h) as amended from time to time. Note: Investments made under category (i) and (ii) above may be considered as investment in housing or infrastructure, as the case may be, provided the respective government issues such a security specifically to meet the needs of any of the sectors specified as ‘infrastructure facility’ “Note – For the purpose of Regulations 4 to 8 1. Applicability of Pattern of Investment Pattern of Investment will not be applicable for Shareholders’ funds held in business beyond required solvency margin, and not taken in calculation of solvency margin. Such excess shall be: i. made after fully complying with investment in Central Government Securities, State Government and Other Approved Securities and in Housing & Infrastructure Investments from funds representing solvency margin. ii. such excess of Shareholder’s funds, held beyond Solvency Margin requirement, shall be held in a separate custody account with identified scrips iii. such excess funds shall be determined only after Actuarial Valuation, certified by Appointed Actuary and such valuation is filed with the Authority. iv. such transfer made between quarters, shall be certified by the Concurrent Auditor to have complied with points (i), (ii) and (iii) above v. Exposure Norms of ‘investee company’, ‘group’, ‘promoter group’ and ‘industry sector’ shall be applicable to both funds representing solvency margin [FRSM] and funds held in excess of required solvency margin. 2. All investment in assets or instruments, which are capable of being rated as per market practice, shall be made on the basis of credit rating of such assets or instruments. No approved investment shall be made in instruments, if such instruments are capable of being rated, but are not rated 3. The rating should be done by a credit rating agency registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 4. Corporate bonds or debentures rated not less than AA or its equivalent and A1 or equivalent ratings for short term bonds, debentures, certificate of deposit and commercial paper, by a credit rating agency, registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999 would be considered as ‘Approved Investments’ 5. The rating of a debt instrument issued by All India Financial Institutions recognized as such by RBI shall be of ‘AA’ or equivalent rating. In case investments of this grade are not available to meet the requirements of the investing insurance company, and Investment Committee of the investing insurance company is fully satisfied about the same, then, for the reasons to be recorded in the Investment Committee’s minutes, the Investment Committee may approve investments in instruments carrying current rating of not less than ‘A+’ or equivalent as rated by a credit rating agency, registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999, would be considered as ‘Approved Investments’ ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 63 6. Approved Investments under regulations 5, 6, 7 and 8 which are downgraded below the minimum rating prescribed or not continuing to satisfy dividend criteria should be automatically re-classified under ‘Other Investments’ and specifically identified under a category which shall be valued at marked to market on a quarterly basis, for the purpose of pattern of investment. 7. Investments in equity shares listed on a registered stock exchange should be made in actively traded and liquid instruments viz., equity shares other than those defined as thinly traded as per SEBI Regulations and guidelines governing mutual funds issued by SEBI from time to time 8. (a) Not less than 75% of investment in debt instruments (including Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities) in the case life insurer and not less than 65% of investment in debt instruments (including Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities) in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance - shall be in sovereign debt, AAA or equivalent rating for long term and sovereign debt, A1+ or equivalent for short term instruments. This shall apply at segregated fund(s) in case of Unit linked business Note: In calculating the 75% in the case of Life insurers and 65% in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance, of investment in ‘Debt’ instruments, investment in (a) Reverse Repo with corporate bond underlying (b) Bank Fixed Deposit (c) Investment in Promoter Group Mutual Fund(s) and un-rated Mutual funds, shall not be considered both in numerator and denominator (b) Not more than 5% of funds under Regulation 4 (a) and Regulation 4 (c) in debt instruments (including Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities) in the case of life insurer and not more than 8% of investment in debt instruments (including Central Government Securities, State Government Securities or Other Approved Securities) in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance – shall have a rating of A or below or equivalent rating for long term (c) No investment can be made in other investments out of funds under Regulation 4 (b) (d) Investments in debt instruments rated AA - (AA minus) or below for long term and below A1 or equivalent for short term debt instruments shall form part of Other Investments 9. Notwithstanding the above, it is emphasized that rating should not replace appropriate risk analysis and management on the part of the Insurer. The Insurer should conduct risk analysis commensurate with the complexity of the product(s) and the materiality of their holding, or could also refrain from such investments 9. Exposure / Prudential Norms Without prejudice to anything contained in Sections 10(2AA), 27, 27A, 27B and 27C of the Act every insurer shall limit its investment of controlled funds / all assets as per the following exposure norms: A. Exposure norms for: 1. (a) all funds of Life insurance business and One Year Renewable pure Group Term Assurance Business (OYRGTA), and non-unit reserves of all categories of Unit linked life insurance business (b) all funds of Pension, Annuity and Group Business [as defined under Regulation 2 (1) (e) of IRDAI (Actuarial Report and Abstract for life insurance business) Regulations] (c) the unit reserves portion of all categories of Unit linked funds, as per Regulation 7, Life, Pension, Annuity and Group business and each segregated fund within Unit Linked Insurance business (except for promoter group exposure) 2. General insurance business, 3. Re-insurance business 4. Health insurance business for both Approved Investments as per Regulation 3 (a), Schedule I and Schedule II of these Regulations, and Other Investments as permitted under Section 27A (2) shall be as under. B. The maximum exposure limit for a single ‘investee’ company (equity, debt and other investments taken together) from all investment assets under point (A.1.a, A.1.b, A.1.c all taken together), (A.2), (A.3) and (A.4) mentioned above, shall not exceed the lower of the following; 64 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (i) an amount of 10% of investment assets as under Regulation 2 (i) (1), Regulation 2 (i) (2) excluding fair value change of investment assets under Regulation 4 (a), 4 (b) and Regulation 2(i) (ii) an aggregate of amount calculated under point (a) and (b) of the following table Type of Investment (1) Limit for ‘Investee’ Company (2) Limit for the entire Group of the Investee Company (3) Limit for Industry Sector to which Investee Company belongs (4) a. Investment in ‘Equity’, Preference Shares, Convertible Debentures 10% * of Outstanding Equity Shares (Face Value) or 10% of the amount under point A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c) [segregated fund] above considered separately in the case of Life insurers / amount under A.2 or A.3 or A.4 in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance whichever is lower Not more than 15% of the amount under point A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c) or A.2 or A.3 or A.4 Exposure to Investments made in companies belonging to Promoter Group shall be made as per Point 7 under notes to Regulation 9 Investment by the insurer in any industrial sector should not exceed 15% of the amount under point A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c) or A.2 or A.3 or A.4 Note: Industrial Sector shall be classified in the lines of National Industrial Classification (All Economic Activities) - 2008 [NIC] for all sectors, except infrastructure sector. Exposure shall be calculated at Division level from A to R. For Financial and Insurance Activities sector exposure shall be at Section level. Exposure to ‘infrastructure’ investments are subject to Note: 1, 2, 3 and 4 mentioned below b. Investment in Debt (incl. CPs) / Loans and any other permitted Investments as per Act / Regulation other than item ‘a’ above. 10% * of the Paid-up Share capital, Free reserves (excluding revaluation reserve) and Debentures / Bonds (incl. CPs) of the ‘Investee’ company or 10% of the amount under point A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c) [segregated fund] above considered separately in the case of Life insurers / amount under A.2 or A.3 or A.4 in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance whichever is lower. * In the case of insurers having investment assets within the meaning of Regulation 2 (i) (1) and Regulation 2 (i) (2) of the under mentioned size, the (*) marked limit in the above table for investment in equity, preference shares, convertible debentures, debt, loans or any other permitted investment under the Regulations, shall stand substituted as under: Investment assets Limit for ‘investee’ company Equity Debt Rs 250000 Crores or more 15% of outstanding equity shares (face value) 15% of paid up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) & debentures / bonds Rs. 50000 Crores but less than Rs. 250000 Crores 12% of outstanding equity shares (face value) 12% of paid up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) & debentures / bonds ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 65 Investment assets Limit for ‘investee’ company Equity Debt Less than Rs. 50000 Crores 10% of outstanding equity shares (face value) 10% of paid up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) & debentures / bonds Note: 1. Industry sector norms shall not apply for investments made in ‘Infrastructure facility’ sector as defined under Regulation 2(h) of this regulation as amended from time to time. NIC classification shall not apply to investments made in ‘Infrastructure facility’ 2. Investments in Infrastructure Debt Fund (IDF), backed by Central Government as approved by the Authority, on a case to case basis shall be reckoned for investments in Infrastructure. 3. Exposure to a public limited ‘Infrastructure investee company’ will be: i. 20% of outstanding equity shares (face value) in case of equity (or) ii. 20% of outstanding equity plus free reserves (excluding revaluation reserve) plus debentures / bonds taken together, in the case of debt (or) iii. amount under Regulation 9 (B) (i), whichever is lower. iv. The 20% mentioned above, can be further increased by an additional 5%, in case of debt instruments alone, with the prior approval of Board of Insurer. v. The outstanding tenure of debt instruments, beyond the exposure prescribed in the above table in this regulation, in an infrastructure Investee Company, should not be less than 5 years at the time of investment. vi. in case of Equity investment, dividend track record as per these regulations, in the case of primary issuance of a wholly owned subsidiary of a Corporate / PSU shall apply to the holding company. vii. all investments made in an ‘infrastructure investee company’ shall be subject to group / promoter group exposure norms. 4. An insurer can, at the time of investing, subject to group / promoter group exposure norms, invest a maximum of 20% of the project cost (as decided by a competent body) of an Public Limited Special Purpose Vehicle (SPV) engaged in infrastructure sector (or) amount under Regulation 9 (B) (i), whichever is lower, as a part of Approved Investments provided: a. such investment is in Debt b. the parent company guarantees the entire debt extended and the interest payment of SPV c. the principal or interest, if in default and if not paid within 90 days of the due date, such debt shall be classified under other investments. d. the latest instrument of the parent company (ies) has (have) rating of not less than AA e. such guarantee of the parent company (ies) should not exceed 20% of net worth of parent company (ies) including the existing guarantees, if any, given f. the net worth of the parent company (ies), if unlisted, shall not be less than Rs. 500 crores or where the parent company (ies) is listed on stock exchanges having nationwide terminals, the net worth shall not be less than Rs. 250 Crores Investment Committee should at least on a half-yearly periodicity evaluate the risk of such investments and take necessary corrective actions where the parent company (ies) is floating more than one SPV 5. Investment in securitized assets [Mortgaged Backed Securities (MBS) / Asset Backed Securities (ABS) / Security Receipts (SR)] both under approved and other investment category shall not exceed 10% of Investment Assets in case of Life companies and 5% of Investment Asset in the case of General companies. Approved Investment in MBS / ABS with underlying Housing or Infrastructure Assets shall not exceed 10% of investment assets in the case of life 66 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] companies and not more than 5% of investment assets in the case of General companies. Any MBS / ABS with underlying housing or infrastructure assets, if downgraded below AAA or equivalent, shall be reclassified as Other Investments. 6. Investment Property within the meaning of Accounting Standards, and covered under Regulation 3 (a) (6) shall not exceed, at the time of investment, 5% of (a) Investment Assets in the case of general insurer and (b) 5% of Investment Assets of life funds in the case of life insurer. Immovable property, held as ‘investment property’ shall not be for ‘self- use’. Immovable property, for self-use, shall be purchased only out of shareholders funds, and shall comply with circular / guidelines issued. 7. Subject to exposure limits mentioned in the table above, an insurer shall not have investments of more than 5% in aggregate of its investment assets in all companies belonging to the promoters’ group. Investment made in all companies belonging to the promoters’ group shall not be made by way of private placement or in unlisted instruments (equity, debt, certificate of deposits and fixed deposits held in a Scheduled Commercial Bank), except for companies formed by Insurers under Note 12 to Regulation 9 8. The exposure limit for financial and insurance activities (as per Section K of NIC classification – 2008, as amended from time to time) shall stand at 25% of investment assets for all insurers. Investment in Housing Financing Companies and Infrastructure Financing Companies (except investment in Bonds / debentures of HUDCO, NHB and only bonds issued by Housing Finance Companies having a rating of not less than AAA, and investment in Debt, Equity in dedicated infrastructure financing entities forming part of Infrastructure sector) shall form part of exposure to financial and insurance activities (as per Section K of NIC classification – 2008) 9. Where an investment is in partly paid-up shares, the uncalled liability on such shares shall be added to the amount invested for the purpose of computing exposure norms 10. Notwithstanding anything contained in Regulation 9 (B) where new shares are issued to the existing shareholders by a company the existing shares of which are covered by Regulation 3 (a) (5) and the insurer is already a shareholder, the insurer may subscribe to such new shares, provided that the proportion of new shares subscribed by him does not exceed the proportion which the paid-up amount on the shares held by him immediately before such subscription bears to the total paid-up capital of the company at the time of such subscription 11. Investment in fixed deposit and certificate of deposit of a Scheduled Bank, in case of life insurers, would be deemed as exposure to financial and insurance activities (as per Section K of NIC classification - 2008). No investment in deposits including FDs and CDs in financial institutions falling under Promoter Group shall be made. Investment in FDs shall not exceed either 3% of controlled fund or not more than 5% of respective fund size [Pension & General Annuity Fund and Unit linked fund(s) at SFIN level], whichever is lower, in the case of Life Insurers and 15% of Investment Assets as per Regulation 2 (i) (2) in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance Note: Fixed Deposits as permitted under this Regulation kept as ASBA (Application Supported by Blocked Amount) deposit, including FDs with Banks falling under the promoter group of the Insurer, or otherwise, shall be excluded in computation of limits mentioned above. FDs of Banks under Promoter Group, earmarked for complying with ASBA requirement, will be part of exposure to Promoter Group. 12. An insurer shall not out of the controlled fund / assets invest or keep invested in the shares or debentures of any one company more than the exposure prescribed in Regulation 9 above, provided that nothing in this regulation shall apply to any investment made with the previous approval of the Board of the Authority by an insurer, being a company with a view to forming a subsidiary company carrying on insurance / re-insurance business. 13. The investee company debt exposure, in Housing Finance Companies, rated not less than AA+, shall be upto 20% of paid-up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) and debentures / bonds (incl. CPs) or amount under Reg. 9(B)(i) whichever is lower. The 20% limit mentioned herein can be further increased by an additional 5% with the prior approval of Board of Insurer. All exposure norms applicable to group, promoter group shall be applicable to all investments made in a Housing Finance Company 10. Returns to be submitted by an Insurer Every insurer shall submit to the Authority the following returns (in physical / electronic mode) within such time, at such intervals duly verified/certified in the manner as indicated there against. ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 67 No Form Description Periodicity of Return Time limit for submission Verified / Certified by 1 Form 1 Statement of Investment and Income on Investment Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 2 Form 2 (Part A, B, C) Statement of Downgraded Investments, Details of Rated Instruments Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 3 Form 3A (Part A, B, C, D,E) Statement of Investments Assets (Life Insurers) Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 4 Form 3B (Part A, B) Statement of Investment Assets (General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance) Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 5 Form 4 (Part A) Exposure / Prudential and other Investment Norms – Compliance Certificate Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer, Chief of (Investments), Chief of (Finance) Chief Risk Officer 6 Form 4 (Part B) Internal / Concurrent Auditor's Certificate on Investment Risk Management Systems - Implementation Status Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Internal / Concurrent Auditor appointed under this regulation 7 Form 4A (Part A, B, C,D) Statement of Investment Subject to Exposure Norms – Investee Company, Group, Promoter Group, Industry Sector Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 8 Form 5 Statement of Investment Reconciliation Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) 9 Form 6 Certificate under Sec 27A (5) Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Chairman, Director 1, Director 2, Principal Officer 10 Form 7 Statement of Non-Performing Assets Quarterly Within 30 days of the end of the Quarter Principal Officer / Chief of Investment / Chief of (Finance) Note: 1. The Internal / Concurrent Audit Report of the previous quarter with comments of Audit Committee of the Board, on ‘very serious’, ‘serious’ points (as per the Guidance note on Internal / Concurrent Audit of Investment functions of Insurance Companies, issued by the Institute of Chartered Accountants of India) in the report, and status of implementation of Audit committee recommendation shall be filed with the Authority along with current quarter returns 2. All returns for the quarter ending March shall be filed within the period stipulated above based on provisional figures and later re-submitted with Audited figures within 15 days of adoption of accounts by the Board of Directors. 11. Power to call for additional information The authority may, by general or special order, require from the insurers such other information in such manner, intervals and time limit as may be specified therein. 12. Duty to Report extraordinary events affecting the investment portfolio Every insurer shall report to the Authority forthwith, the effect or the probable effect of any event coming to its knowledge, which could have material adverse impact on the investment portfolio and consequently on the security of policy-holder benefits or expectations. 68 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 13. Provisions on Investment Management A. Constitution of Investment Committee 1. Every insurer shall constitute an Investment Committee which shall consist of a minimum of two non-executive directors of the Insurer, the Chief Executive Officer, Chief of Finance, Chief Risk Officer, Chief of Investment division, and the Appointed Actuary. The Board of the Insurer shall ensure that Chief of Finance, Chief of Investment and the Chief Risk Officer, shall fulfil the minimum qualification requirements specified in the regulations / guidelines issued by the Authority. The decisions taken by the Investment Committee shall be recorded and be open to inspection by the officers of the Authority. B. Investment Policy 1. Every Insurer shall draw up, an Investment Policy (IP) (fund wise IP in the case of Unit Linked Insurance Business) and place the same before its Board of Directors for its approval. 2. Every insurer shall have a model code of conduct to prevent insider / personal trading of Officers involved in various levels of Investment Operations in compliance with SEBI (Prohibition of Insider Trading) Regulation, 1992 as amended from time to time and place the same before its Board of Directors for its approval. 3. While framing the Investment Policy, the Board shall ensure compliance with the following: (i) Issues relating to liquidity, prudential norms, exposure limits, stop loss limits including securities trading, management of all investment risks, management of assets liabilities mismatch, Scope of Internal or Concurrent audit of Investments, criteria form empanelment and review of investment brokers, investment statistics and all other internal controls of investment operations, the provisions of the Insurance Act, 1938 and IRDAI (Investment) Regulations, Guidelines and Circulars made there under (ii) Ensuring adequate return on policyholders and shareholders’ funds consistent with the protection, safety and liquidity of such fund(s). 4. The investment policy of Life, General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance, as approved by the Board shall be implemented by the investment committee. The Board shall review on a quarterly basis the monitoring of fund wise and in respect of each product (both participating and non- participating products in the case of life insurers) the following minimum: (a) Life Insurers: i. new business scale planned versus actual at the end of the period1 to maturity ii. expenses projected versus actual iii. persistency / renewal premium streams projected versus actual iv. claims - projected versus actual v. actual yield versus projected yield or returns vi. action plan and follow up status (b) General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance (at line of business level): i. gross level of premium income projected vs actual along with reasons for negative growth if any ii. steps to correct the business achieved as planned in case of under achievement of gross written premium iii. underwriting results planned vs achieved along with reasons for negative deviations iv. claims outgo projected versus actual - major reasons for increase / decrease in loss ratio and corrective steps planned for future v. expenses including acquisition cost planned vs actuals- in case of excess over permitted limits, reasons for such excess along with plan to comply limits vi. overall incremental investments projected vs actual - reason for deviation from the planned accretion and steps planned to correct the trend if the same is negative ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 69 5. The Board shall review the investment policy and its implementation on a half-yearly basis or at such short intervals as it may decide and make such modification to the investment policy as is necessary to bring it in line with the investment provisions laid down in the Act and Regulations made there under, keeping in mind protection of policyholders’ interest and pattern of investment laid down in these regulations or in terms of the agreement entered into with the policyholders in the case of unit linked insurance business. C. Investment Operations 1. The funds of the insurer shall be invested and continued to be invested in equity shares, equity related instruments and debt instruments rated as per Note below Regulations 4 to 8 by a credit rating agency, registered under SEBI (Credit Rating Agencies) Regulations, 1999. The Board shall lay down norms for investing in ‘Other Investments’ as specified in section 27A(2) of the Insurance Act, 1938 by the investment committee, taking into account the safety and liquidity of the policyholders’ funds and protection of their interest. 2. As required under Chapter II, Regulation 7 (3) (b) of IRDAI (Registration of Indian Insurance Companies) Regulations, to ensure proper internal control of investment functions and operations the insurer shall clearly segregate the functions and operations of front, mid and back office (as provided in the Guidance note on Internal / Concurrent Audit of Investment functions of Insurance Companies issued by the Institute of Chartered Accountants of India) and no function falling under Front, Mid and Back Office Investment function(s), shall be outsourced. Also, the primary data server of the computer application used for investment management shall remain within the country. 3. The Board of the Insurer shall appoint a Custodian to carry out the custodial service for its Investments, who shall not be an entity under its promoter ‘Group’ unless permitted otherwise by the Authority. D. Risk Management Systems and its Review 1. The Board shall implement the Investment Risk Management Systems and Process, mandated by the Authority. The implementation shall be certified by a Chartered Accountant firm, as per the procedure laid down in the “Guidance note on Review and Certification of Investment Risk Management Systems and Process of Insurance Companies”, issued by the Institute of Chartered Accountants of India, as amended from time to time. 2. The Investment Risk Management Systems and Process shall be reviewed once in two financial years or such shorter frequency as decided by the Board of the Insurer (the gap between two such audits should not be more than two years), by a Chartered Accountant firm and file the certificate issued by such Chartered Accountant, with the Authority along with the first quarter returns. 3. The appointment of Chartered Accountant firm to certify implementation and review of Investment Risk Management Systems and Process shall be as per the circular issued under these regulations. E. Audit and Reporting to Management 1. Every Insurer shall constitute an Audit Committee of the Board, headed by an individual, as per the IRDAI Corporate Governance Guidelines and such person, shall not be the Chairman of Investment Committee. 2. The Insurer shall have the investment transactions covering both Shareholders and Policyholders funds be audited through Internal or Concurrent Auditor as per the circular issued under this regulation. 3. The quarterly internal / concurrent audit report, covering investments of both shareholders as well as policyholders, shall be as per the “Guidance note on Internal / Concurrent Audit of Investment functions of Insurance Companies” issued by the Institute of Chartered Accountants of India, as amended from time to time. 4. The Details of Investment Policy, implementation status of Investment Risk Management Systems and Process or its review shall be made available to the internal or concurrent auditor. The auditor shall comment on implementation status, review and its impact on the investment operations, systems and process in their report to be placed before the Board’s Audit Committee. 5. The Statutory Auditor of the Insurer shall, on a quarterly basis, confirm compliance to Regulation 13(B)(4)(a,b) and such confirmation, shall be filed by the insurer along with periodical investment returns. F. Category of Investments 1. Every Insurer shall invest its controlled fund as defined under Section 27A / all assets as defined under Section 27(2) of the Insurance Act, 1938 as amended from time to time, only within the exhaustive category of investments listed in the guidelines issued by the Authority. 70 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] G. Others 1. The Authority may call for further information from time to time from the insurer as it deems necessary and in the interest of policyholders and issue such directions to the insurers as it thinks fit 14. Miscellaneous. 1. Accounting of Investments shall be as per the Insurance Regulatory and Development Authority (Preparation of Financial Statements and Auditor’s Report of Insurance Companies) Regulations and Valuation of Assets shall be as per guidelines issued under these regulations from time to time. 2. The Board of the Authority may, by any general or special order, modify or change the application of regulations (4), (5), (6), (7), (8), (9) and (10) to any insurer either on its own or on an application made to it. 15. Dealing in Financial Derivatives 1. Every Insurer carrying on the business of life insurance or general insurance or health insurance business may deal in financial derivatives only to the extent permitted and in accordance with the guidelines issued by the Authority in this regard from time to time. 16. Repeal and Savings (a) On and from the commencement of these regulations, the Insurance Regulatory and Development Authority (Investment) Regulations, 2000 shall stand superseded (b) In respect of anything done or omitted to be done or omitted to be done prior to the commencement of these regulations, they shall continue to be governed by Insurance Regulatory and Development Authority (Investment) Regulations, 2000 17. Power to remove difficulties and issue clarifications In order to remove any doubts or the difficulties that may arise in the application or interpretation of any of the provisions of these regulations, the Chairperson of the Authority may issue appropriate clarifications or guidelines as deemed necessary Schedule I Life insurers (See Regulation 4 to 7) A. List of Approved Investments ‘Approved Investments’ as per Regulation 3 (a) shall fulfil the following criteria: 1. debentures referred under Regulation 3 (a) (1) shall fulfill the criteria mentioned therein for five years immediately preceding or for at least five out of the seven years immediately preceding on such or similar debentures issued by it; 2. debentures referred under Regulation 3 (a) (3) shall fulfill the criteria therein for five years immediately preceding or for at least five out of the seven years immediately preceding; B. Processing of Unit Linked Business Application and Declaration of NAV Every Unit linked segregated fund(s), shall be identified by its Segregated Fund Identification Number [SFIN] and shall follow the guidelines issued by the Authority. 1. All applications received for premium payment, switches, redemption, surrender, maturity claim etc., should be time stamped and dated. 2. Applications for “premium payment” 1. for applications received, with local cheques, cash or demand draft payable at par at the place where the premium is received, before cut-off time (3.00 pm) on a business day, the applicable NAV would be the closing NAV of the same day. ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 71 2. for applications received, along with local cheques, cash or demand draft payable at par at the place where the premium is received, after cut-off time (3.00 pm) on a business day, the applicable NAV would be the closing NAV of the next business day. 3. for premiums received with an outstation cheque or demand draft, the closing NAV of the day on which the cheque / Demand Draft is realized shall be applied. 3. Applications for “other than” premium payment 1. for applications received before the cut-off time (3.00 pm) on a business day, the applicable NAV would be the closing NAV of the same day. 2. for applications received, after the cut-off time (3.00 pm) on a business day, the applicable NAV would be the closing NAV of the next business day. 4. Daily disclosure / reconciliation of Product and Fund information a. Every insurer doing Unit linked business shall reconcile, through the system, the premium received (net of charges and benefits paid) under each product (Unique Identification Number – UIN) with value of all the segregated fund(s) (Segregated Fund Identification Number – SFIN) net of fund management charges, held under a single UIN, on a day to day basis, as per Form D01. b. The insurer, through a portal, shall enable the policyholder to know, through a secured login (i) the value of policy wise units held by him, as per Form D02 and (ii) fund wise NAV (SFIN wise) on both the Insurer’s website and life council website on the same day. Disclosure format No Format Description Frequency 01 Form D01 Daily reconciliation of ULIP portfolio End of the Day (not to be filed with Authority) 02 Form D02 Statement of Product Value Enable through secured login to individual policyholder 03 Portfolio Disclosure The minimum information, as per guidelines / circular issued, on a monthly basis c. The internal / concurrent Auditor shall report on the automated system and process to handle the UIN wise reconciliation (as in point ‘a’ above) and value of policy wise units held by policyholder and fund wise NAV, on a quarterly basis 5. Applicable NAV for the applications received on the last business day of the Financial Year a. for applications received on the last business day of the financial year UP TO 3.00 pm shall be processed with NAV of the last business day (irrespective of the payment instrument is local or outstation) b. for applications received AFTER 3.00 pm on the last business day, the same shall fall into the next Financial Year and NAV of the immediate next business day would be applicable. c. The insurer shall declare NAV for the last business day of a Financial Year, even if it is a non-business day. 6. For allotment of units, the applicable NAV shall be as per the date of commencement of policy for new policy contracts and date of receipt of premium for renewals. a. For allotment of units to a new policy contract, the NAV shall be applicable as at the date of commencement of the policy contract. The premium in such case shall have to be received on or before the date of commencement of policy contract. b. For renewals of existing policy contract, the NAV shall be applicable as at the date of renewal where the date of receipt of premium is on or before due date and as at the date of receipt of premium where the premium is received after the due date of renewal. c. For revivals, the date of revival shall be the reference date for application of NAV through allotment of units. 72 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] d. The date of receipt of premium for reasons such as top-up or any other provision for payment of premium apart from regular payment schedule as approved by the Authority through 'File & Use', application shall be the reference date for application of NAV 7. The Insurer’s Policy Admin System (PAS) shall be `automated’ for tracking `policy-wise’, information of discontinued policies along with the information of the particular ULIP fund to which the same pertains. 8. Asset allocation and exposure norms for a segregated fund shall not apply for either the first six months from the date of its launch or the segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. On expiry of the sixth month, every such segregated fund, shall comply with all exposure norms under Regulation 9. Where in case of a segregated fund, has gone below Rs.5 Crores, the insurer may provide a free switch, after informing the policyholder, to another fund with similar fund objective / risk profile with either same or lower fund management charges 9. Where any segregated fund (other than discontinued policy fund under unit linked business) invest in either Mutual Fund, Exchange Traded Fund (excluding CPSE ETF) or Bank Fixed Deposit (for a period less than 91 days at the time of placing the investment), the value of funds invested therein, shall be reduced for computing the fund management charges (FMC). This provision shall not be applicable for either the first six months from the date of launch of the segregated fund or the segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. 10. In the case of discontinued policy fund, investment in treasury bills will be treated as part of Central Government Securities. 11. All Insurers shall file a certificate, issued by Internal / Concurrent Auditor for compliance of the following: a. compliance to all exposure norms at the level of each segregated fund, on a quarterly basis b. the value of funds invested in Mutual Fund, Exchange Traded Fund or Bank Fixed Deposit (for a period less than 91 days) had been reduced in FMC calculation, on a quarterly basis c. each of the directions issued at point 5 above, regarding the applicable NAV for applications received on the last business day d. the Statutory Auditors shall also confirm point ‘c’ above, in the Annual Accounts. Note: 1. Business day shall mean days other than holidays where stock exchanges (excluding Muhurat trading day) with national wide terminals are open for trade (other than day on which exchanges are open for testing) or any day declared by the Authority as business day. 2. The insurer shall invest only in such investments for which the day-to-day Valuations are available and readily realisable. No investment can be made in any Fund of Funds or a fund for which NAV is not available on a day-to-day basis. C. Fund Management 1. In the case of (a) Life fund, (b) Pension, Annuity & Group funds, the insurer shall maintain separate sub-custody account with identifiable securities for participating and non-participating funds. 2. Every insurer shall have a separate fund manager for debt and equity up to a fund size (for both shareholder and policyholder funds taken together) of Rs. 10000 Crores. When the fund size, for the first time, is Rs.10000 Crores, every fund [(a) Life fund (b) Pension, Annuity & Group fund (c) Unit linked segregated fund(s)] shall have identifiable fund manager. No fund manager can be common between (a) Life fund, Pension & Group fund and (b) Unit linked fund(s) ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 73 Schedule II General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance (See Regulation 8) A. List of Approved Investments ‘Approved Investments’ as per Regulation 3 (a) shall fulfil the following criteria: 1. debentures referred under Regulation 3 (a) (1) shall fulfill the criteria mentioned therein for three years immediately preceding or for at least three out of five years immediately preceding on such or similar debentures issued by it; 2. debentures referred under Regulation 3 (a) (3) shall fulfill the criteria therein for three years immediately preceding or for at least three out of five years immediately preceding; B. Policyholders’ Funds Policyholders funds shall be the sum of (1) Estimated liability for Outstanding Claims including Incurred but not Reported (IBNR) & Incurred but not Enough Reported (IBNER) (2)Unexpired Risk Reserve (URR) (3) Catastrophe Reserve (4) Premium Deficiency (5) Other liabilities net off Other Assets Note: Other Liabilities in point B(5) above, comprise of (i) Premium received in advance (ii) Unallocated premium (iii) Balance due to other Insurance Companies (iv) Due to others members of Third Party Pool (IMTPIP), if applicable (v) Sundry creditors (due to Policyholders). Other Assets in point B(5) above comprise of (i) Outstanding premium (ii) Due from other entities carrying on Insurance business including Re-insurers (iii) Balance with terrorism pool (if applicable) (iv) Balance with Motor Third Party Pool if any (if applicable) C. Shareholders’ Funds Shareholders’ funds comprise of Share Capital plus all Reserves and Surplus (except Revaluation Reserve and fair value change account) as at the Balance Sheet date, represented by investments of funds held in business beyond solvency margin D. Applicability of Pattern of Investment Where an Insurer, hold the entire investment assets, as per Regulation 2 (i) for and behalf of the Policyholders, the pattern of investment shall apply to the entire investment assets (both shareholder and policyholders funds taken together) and the investment assets can be maintained in a single custody account. E. Miscellaneous The mandatory minimum investment in Housing and Infrastructure as per Regulation 8, will not apply for Health Insurers T.S. VIJAYAN, Chairman [ADVT. III /4/Exty/200(166)] 74 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] FORM - 1 (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Name of the Fund Statement of Investment and Income on Investment Periodicity of Submission: Quarterly Rs Crore No. Category of Investment Category Code Current Quarter Year to Date (current year) Year to Date (previous year)3 Invest ment (Rs.)¹ Income on Invest- ment (Rs.) Gross Yield (%)¹ Net Yield (%)² Invest ment (Rs.)¹ Income on Investment (Rs.) Gross Yield (%)¹ Net Yield (%)² Invest ment (Rs.)¹ Income on Invest- ment (Rs.) Gross Yield (%)¹ Net Yield (%)² TOTAL CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature __________________________ Date: Full Name Authorised Signatory Note: Category of Investment (COI) shall be as per Guidelines, as amended from time to time 1 Based on daily simple Average of Investments 2 Yield netted for Tax 3 In the previous year column, the figures of the corresponding Year to date of the previous financial year shall be shown 4 FORM-1 shall be prepared in respect of each fund. In case of ULIP FORM 1 shall be prepared at Segregated Fund (SFIN) level and also at consolidated level. 5 YTD Income on investment shall be reconciled with figures in P&L and Revenue account FORM - 2 (Read with Regulation 10) PART - A Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Name of Fund Statement of Down Graded Investments Periodicity of Submission: Quarterly Rs Crore No Name of the Security COI Amount Date of Purchase Rating Agency Original Grade Current Grade Date of last Downgrade Remarks A. During the Quarter ¹ B. As on Date ² CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature Date: Full Name and Designation Authorised Signatory ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 75 Note: 1 Provide details of Down Graded Investments during the Quarter. 2 Investments currently upgraded, listed as Down Graded during earlier Quarter shall be deleted from the Cumulative listing. 3 FORM-2 shall be prepared in respect of each fund. In case of ULIP FORM 2 shall be prepared at Segregated Fund (SFIN) level and also at consolidated level. 4 Category of Investmet (COI) shall be as per Guidelines issued by the Authority FORM - 2 (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration No: PART - B INVESTMENT ASSETS - RATING PROFILE Name of the Fund: Rs.Crore N o Type of Investments Investments in Sovereign instruments AAA or Equivalent AA+ or AA AA- or lower upto A+ or Equivalent A or lower than A or Equivalent Unrated NPA Equity and other Instruments Total BV BV % to Inv. Asset s BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets BV % to Inv. Assets (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) i Central Govt Securities ii State Govt Sec. or Other Approved Securities ii i (A) Housing Sector (1) Debt instruments (2) Loans (3) Others (Specify) (B) Infrastructure Sector (1) Debt instruments (2) Equity instruments (3) Loans (4) Others (Specify) (C) Approved Investments (1) Debt instruments (2) Equity instruments (3) Loans 76 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (4) Investment Property - Immovable (5) Mutual Fund (6) Money Market (7) Net current assets (8) Others (Specify) iv Other Investments (1) Debt instruments (2) Equity instruments (3) Loans (4) Investment Property - Immovable (5) Mutual Fund (6) Others (specify) Investment Assets Rs. Cr Investment in 'Debt' instruments Book Value (Life, Penison Fund and General Insurers) Market Value (for ULIP Funds) % Investments in Sovereign instruments APPROVED INVESTMENTS AAA AA+ upto AA or Equivalent MM, Loans, Others - Approved Invt OTHER INVESTMENTS AA-,A, lower than A or Equivalent Unrated, Loans, Others - Other Invt Total Debt Investments (Column [a] to [g]) ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 77 Certification Certified that the information given herein are correct and complete to the best of my knowledge. Also certified that the various investments made and covered in the return are within the categories provided in Investment Guidelines as amended from time to time. Signature: _____________ Full name: Authorised Signatory Note: 1 The figures in Col (i) must match (for each type of investment) with Form 3A (Part A)/Form 3B 2 Non-Perfoming investment assets shall be separately shown irrespective of the rating 3 For Linked business values of Investments shall be at Market Value 4 Equity shall be as permitted under IRDAI (Investment) Regulations, 2016 as amended from time to time 5 FORM - 2 (Part B) shall be prepared in respect of each fund. In case of ULIP Form 2 shall be prepared at Segregated Fund (SFIN) level and also at consolidated level. FORM - 2 (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: PART - C Registration No: INVESTMENT ASSETS & INFRA INVESTMENTS - RATING PROFILE Name of the Fund SECTION - 1 INVESTMENT ASSETS Rs Crore % to Inv. Assets Central Govt. Sec + Other Approved Securities TOTAL (1) Approved Investments AAA or upto AA or Equivalent Equity - Approved Invt MM, Loans, Others - Approved Invt TOTAL (2) Other Investments AA-, A, lower than A or Equivalent Equity - Other Invt Unrated, NPA, Loans, Others - Other Invt TOTAL (3) TOTAL FUND (1+2+3) SECTION - 2 INFRASTRUCTURE INVESTMENTS Approved Investments AAA or upto AA or Equivalent Equities-Approved MM, Loans, Others-Approved Invt TOTAL (i) Other Investments AA-,A, lower than A or Equivalent Equities-Other Investments 78 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Loans, NPAs, Others - Other Invt TOTAL (ii) Total Infra Investment (i + ii) Certification Certified that the information given herein are correct and complete to the best of my knowledge. Also certified that the various investments made and covered in the return are within the categories provided in Investment Guidelines as amended from time to time. Signature: Full name: Authorised Signatory Note: 1. The figures must match (for each type of investment) with Form 3A (Part A)/Form 3B 2. FORM - 2 (Part C) shall be prepared in respect of life fund FORM - 3A (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: PART - A Statement as on: Statement of Investment Assets (Life Insurers) (Business within India) Periodicity of Submission: Quarterly Rs. Crore Section I Reconciliation of Investment Assets No PARTICULARS SCH Amo unt Total Investment Assets (as per Balance Sheet) 1 Investments (Sharehoders) 8 Balance Sheet Value of: Investments (Policyholders) 8A A. Life Fund Investments (Linked Liabilities) 8B B. Pention & General Annuity and Group Business 2 Loans 9 C. Unit Linked Funds 3 Fixed Assets 10 0 4 Current Assets a. Cash & Bank Balance 11 b. Advances & Other Assets 12 5 Current Liabilities a. Current Liabilities 13 b. Provisions 14 c. Misc. Exp not Written Off 15 d. Debit Balance of P&L A/c Application of Funds as per Balance Sheet 0 ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 79 (A) Less: Other Assets SCH Amo unt 1 Loans (if any) 9 2 Fixed Assets (if any) 10 3 Cash & Bank Balance (if any) 11 4 Advances & Other Assets (if any) 12 5 Current Liabilities 13 6 Provisions 14 7 Misc. Exp not Written Off 15 8 Investments held outside India 9 Debit Balance of P&L A/c TOTAL (B) 0 Investment Assets (A-B) 0 Section II NON - LINKED BUSINESS A. LIFE FUND % as per Reg SH PH Book Value (SH+P H) Act ual % FVC Amo unt Total Fund Market Value Bala nce FR SM + UL- Non Unit Res PA R N O N PA R (a) (b) (c) (d) (e) (f) = [a+b+c +d+e] (g) = [(f) - (a)] % (h) (i)=(f +h) (j) 1 Central Govt. Sec Not Less than 25% 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (1) above) Not Less than 50% 3 Investment subject to Exposure Norms a. Infrastructure/ Social/ Housing Sector Not Less than 15% 1. Approved Investments 2. Other Investments b. i) Approved Investments Not excee ding 35% ii) Other Investments TOTAL LIFE FUND 100% 80 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] B. PENSION & GENERAL ANNUITY AND GROUP BUSINESS % as per Reg PH Book Value Act ual % FVC Amo unt Total Fund Mar ket Value PA R N O N PA R (a) (b) (c)= (a+b) (d) (e) (f)=(c +e) (g) 1 Central Govt. Sec Not Less than 20% 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (1) above) Not Less than 40% 3 Balance in Approved investment Not Exceeding 60% TOTAL PENSION, GENERAL ANNUITY FUND 100% LINKED BUSINESS C. LINKED FUNDS % as per Reg PH Total Fund Act ual % PA R N O N PA R (a) (b) (c)= (a+b) (d) 1 Approved Investments Not Less than 75% 2 Other Investments Not More than 25% TOTAL LINKED INSURANCE FUND 100% CERTIFICATION: Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature: _______________________ Date: Full name: Authorised Signatory Note: 1 (+) FRSM refers to 'Funds representing Solvency Margin' 2 Funds beyond Solvency Margin shall have a separate Custody Account. 3 Other Investments shall be as permitted as per Sec 27A (2) of Insurance Act, 1938 as amended from time to time 4 Pattern of Investment is applicable to both Shareholders funds representing solvency margin and policyholders funds. 5 Exposure Norms shall apply to Funds held beyond Solvency Margin, held in a separate Custody Account ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 81 FORM 3A (Read with Regulation 10) Unit Linked Insurance Business PART - B Name of the Insurer: Registration Number: Link to Item 'C' of FORM 3A (Part A) Periodicty of Submission: Quarterly Statement as on: Rs. Crore PARTICULARS SFIN 1 SFIN 2 SFIN 'n' Total of All Funds Opening Balance (Market Value) Add: Inflow during the Quarter Increase / (Decrease) Value of Inv [Net] Less: Outflow during the Quarter TOTAL INVESTIBLE FUNDS (MKT VALUE) INVESTMENT OF UNIT FUND SFIN 1 SFIN 2 SFIN 'n' Total of All Funds Actual Inv. % Actual Actual Inv. % Actual Actual Inv. % Actual Actual Inv. % Actual Approved Investments (>=75%) Central Govt Securities State Governement Securities Other Approved Securities Corporate Bonds Infrastructure Bonds Equity Money Market Investments Mutual funds Deposit with Banks Sub Total (A) 82 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Current Assets: Accrued Interest Dividend Recievable Bank Balance Receivable for Sale of Investments Other Current Assets (for Investments) Less: Current Liabilities Payable for Investments Fund Mgmt Charges Payable Other Current Liabilities (for Investments) Sub Total (B) Other Investments (<=25%) Corporate Bonds Infrastructure Bonds Equity Mutual funds Others Sub Total (C) Total (A + B + C) Fund Carried Forward (as per LB 2) Signature: Date : Full name: Authorised Signatory Note: 1. The aggregate of all the above Segregated Unit-Funds should reconcile with item C of FORM 3A (Part A), for both Par & Non Par Business 2. Details of Item 12 of FORM LB 2 which forms part of IRDA (Acturial Report) Regulation, 2000 shall be reconciled with FORM 3A (Part B). 3. Other Investments' are as permitted under Sec 27A(2) ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 83 FORM - 3A (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: PART - C Link to FORM 3A (Part B) Statement for the period: Periodicity of Submission: Quarterly Statement of NAV of Segregated Funds Rs.Crore No Fund Name SFIN Date of Launch Par/Non Par Assets Under Manage ment on the above date NAV as per LB 2 NAV as on the above date* Previous Qtr NAV 2nd Previous Qtr NAV 3rd Previous Qtr NAV 4th Previous Qtr NAV Return/Y ield 3 Year Rolling CAGR High est NAV since incepti on 1 Segregate d Fund 1 2 Segregate d Fund 2 3 Segregate d Fund n Total CERTIFICATION Certified that the performance of all segregated funds have been placed and reviewed by the Board. All information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. DATE : Signature: Full name: Authorised Signatory Note: 1. * NAV should reflect the published NAV on the reporting date 2. NAV should be upto 4 decimal FORM - 3A (Read with Regulation 10) PART - D Name of the Insurer: Registration Number: Link to FORM 3A (Part A) Statement as on: Statement of Accretion of Funds (Business within India) Rs.Crore Periodicity of Submission : Quarterly 84 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] No Category of Investments POI Opening Balance % to Total (A) Net Accretion for the Qtr. % to Total Accretion TOTAL % to Total (1+2) (1) (2) (1+2) A LIFE FUND 1 Central Govt. Sec Not less than 25% 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (1) above) Not less than 50% 3 Investment subject to Exposure Norms a. Housing & Infrastructure Not less than 15% 1. Approved Investments 2. Other Investments b. (i) Approved Investments Not exceeding 35% (ii) Other Investments (Not to exceed 15%) Total (A) No Category of Investments POI Opening Balance % to Total (B) Net Accretion for the Qtr. % to Total Accretion TOTAL % to Total (1+2) (1) (2) (1+2) B PENSION & GENERAL ANNUNITY AND GROUP BUSINESS 1 Central Govt. Sec Not less than 20% 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (1) above) Not less than 40% 3 Balance in Approved investment Not exceeding 60% Total (B) No Category of Investments POI Opening Balance % to Total (C) Net Accretion for the Qtr. % to Total Accretion TOTAL % to Total (1+2) (1) (2) (1+2) C LINKED FUNDS 1 Approved Investments Not less than 75% ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 85 2 Other Investments Not more than 25% Total (C) 100% CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Date: Signature: Full name: Authorised Signatory FORM - 3A (Read with Regulation 10) PART - E Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Statement of Investment Details of ULIP Products to Segregated Funds (Business within India) Rs.Crore Periodicity of Submission : Quarterly INVESTMENT DETAILS OF "ULIP" PRODUCTS [UIN]TO SEGREGATED FUNDS [SFIN] Inflow UIN1 UIN2 UIN n Total UIN '1' to 'n' Premium Others (Specify) TOTAL (A) Outflow Commission Charges Claims Others TOTAL (B) Total C = (A-B) Policy Funds at "C" above allotted to 86 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SFIN 1 SFIN 2 SFIN n TOTAL (D) Difference (if any) E = (C-D) CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Date: Signature: Full name: Authorised Signatory Note: 1. UIN represents the Unique product number as per "file and use' approved under ULIP prodcuts 2. SFIN represents the Segregated Fund Identification Number as approved by the Product Approval Committee FORM - 3B (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: PART - A Statement of Investment Assets (General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance) (Business within India) Rs.Crore Periodicity of Submission: Quarterly Section I No PARTICULARS SCH ++ AMOUNT 1 Investments 8 2 Loans 9 3 Fixed Assets 10 4 Current Assets a. Cash & Bank Balance 11 b. Advances & Other Assets 12 ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 87 5 Current Liabilities a. Current Liabilities 13 b. Provisions 14 c. Misc. Exp not Written Off 15 d. Debit Balance of P&L A/c Application of Funds as per Balance Sheet (A) 0 Less: Other Assets SCH ++ Amount 1 Loans (if any) 9 2 Fixed Assets (if any) 10 3 Cash & Bank Balance (if any) 11 4 Advances & Other Assets (if any) 12 5 Current Liabilities 13 6 Provisions 14 7 Misc. Exp not Written Off 15 8 Investments held outside India 9 Debit Balance of P&L A/c Total TOTAL (B) 0 'Investment Assets' As per FORM 3B (A-B) 0 Section II No 'Investment' represented as Reg. % SH PH Book Value (SH + PH) % Actual FVC Amount Total Market Value (h) Balance FRSM+ (a) (b) (c) d = (a+b+c) e = (d-a) % (f) (g)=(d+f) 1 Central Govt. Securities Not less than 20% 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (1) above) Not less than 30% 3 Investment subject to Exposure Norms a. Housing / Infra & Loans to SG for Housing and FFE Not less than 15% 88 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 1. Approved Investments 2. Other Investments b. Approved Investments Not exceeding 55% c. Other Investments Investment Assets 100% Certification: Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Date: Signature: Full name: Authorised Signatory Note: 1. (+) FRSM refers 'Funds representing Solvency Margin' 2. Other Investments' are as permitted under 27A(2) 3. Pattern of Investment is applicable to both Shareholders funds representing solvency margin and policyholders funds. 4. Exposure Norms shall apply to Funds held beyond Solvency Margin, held in a separate Custody Account 5. SCH (++) refers to Schedules to Balance Sheet, prepared as per IRDAI (Preparation of Fin. Stmt and Auditors' Report of Ins Companies) Regulations FORM - 3B (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: PART - B Registration Number: Statement as on: Statement of Accretion of Assets Rs. Crore (Business within India) Periodicity of Submission : Quarterly No Category of Investments COI Opening Balance % to Opening Balance Net Accretion for the Qtr. % to Total Accrual TOTAL % to Total (A) (B) (A+B) 1 Central Govt. Securities 2 Central Govt Sec, State Govt Sec or Other Approved Securities (incl (i) above) ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 89 3 Investment subject to Exposure Norms a. Housing & Loans to SG for Housing and FFE 1. Approved Investments 2. Other Investments b. Infrastructure Investments 1. Approved Investments 2. Other Investments c. Approved Investments d. Other Investments (not exceeding 15%) Total Certification: Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Date: Signature: Full name: Authorised Signatory Note: 1. Total (A+B), fund wise should tally with figures shown in Form 3B (Part A) FORM 4 (read with regulation 10) EXPOSURE / PRUDENTIAL AND OTHER INVESTMENT NORMS – COMPLIANCE CERTIFICATE PART A Insurer Name and Code: Date: as at: ................ Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks A. “EXPOSURE” COMPLIANCE - ALL INSURERS I Investee Company Exposure 1. Investment in equity, preference shares, convertible debenture:- Exposure at any point of time did not exceed 10% of 90 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks outstanding equity shares (face value) or 10% of the amount under point Regulation 9 (A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c)[at segregated fund level]considered separately) of this Regulation, in the case of Life insurers / an amount under Regulation 9 (A.2) or (A.3) or (A.4) of this Regulation, in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance whichever is lower. [In case of Infrastructure Co, the limit of 10% shall be read as 20%. Where the investment assets of the insurer is Rs. 250000 Crores or more, the limit of 10% shall be read as 15% of outstanding equity shares (face value) or where the investment assets of the insurer is more than Rs.50000 Crores but less than Rs 250,000 Crores the limit of 10% shall be read as 12% of outstanding equity shares (face value)] Note: In the case of life insurers, exposure norms for a segregated fund shall not be applicable for either the first six months from the date of its launch or the segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. 2. Investment in Debt/ loans and any other permitted Investments as per Act / Regulation, other than ‘Equity’, Preference Shares, Convertible Debentures :- Exposure at any point of time did not exceed 10% of the paid-up share capital, free reserves (except revaluation reserve) and debenture / bonds of the investee company or 10% of amount under point Regulation 9 (A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c)[at segregated fund level] above considered separately) of this Regulation, in the case of Life insurers / an amount under Regulation 9 (A.2) or (A.3) or (A.4) of this Regulation, in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance, whichever is lower. ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 91 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks [In case of Infrastructure Co, the limit of 10% shall be read as 20%. Where the investment assets of the insurer is Rs. 250000 Crores or more, the limit of 10% shall be read as 15% of paid up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) and debenture / bonds or where the investment assets of the insurer is more than Rs.50000 Crores but less than Rs 250,000 Crores the limit of 10% shall be read as 12% paid up share capital, free reserves (excluding revaluation reserve) and debenture / bonds) Note: In the case of life insurers, exposure norms for a segregated fund shall not be applicable for either the first six months from the date of its launch or the segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. 3. Has the maximum exposure under limit for a single ‘investee’ company from all investment assets (Equity / Preference Shares / Convertible Debenture /Debentures/ bonds/ CPs / loans and any other permitted debt Investments as per Act / Regulation), are within the limit prescribed in Regulation 9 (B)(In case of Infrastructure Co, the limit of 10% shall be read as 20%)? 4. Has exposure taken based on guarantees of another entity, is considered as a part of exposure to the “investee company”? 5. Has debt investments made in infrastructure SPV have complied with the limits, terms and conditions as mentioned in the Note: 4 to Regulation 9? 6. Have all the negative deviations reported in FORM 4A (Part A)? II Limit for the entire Group of the Investee Has total investments made in entire “Group of the Investee Company” is not exceeding: 92 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks Company 1. 15% of the amount under point Regulation 9 (A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c)[at segregated fund level]above considered separately) of this Regulation, in the case of Life insurers / an amount under Regulation 9 (A.2) or (A.3) or (A.4) of this Regulation, in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance respectively Note: In the case of life insurers, exposure norms for a segregated fund shall not be applicable for either the first six months from the date of its launch or the segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. III Promoter Group Company Has total investments made in all “Companies falling under Insurer’s Promoter Group” is: 1. not more than 5% in aggregate of its investment assets (as defined in Regulation 2 (i))in all companies belonging to the promoters’ group. 2. not made investments in any companies belonging to the promoters’ group by way of private placement 3. not made any investment in unlisted instruments [equity & debt, certificate of deposits and fixed deposits held in a Scheduled Bank], except for companies formed by Insurers under Note 12 to Regulation 9 IV Industry sector Has investment made by the insurer in any industrial sector [except Financial and Insurance Activities sector as per National Industrial Classification (All Economic Activities) - 2008]: 1. not exceeding 15% of the amount under Regulation 9 (A.1.(a) or A.1.(b) or A.1.(c)[at segregated fund level]considered separately)of this regulation in the case of life insurer /an amount under Regulation 9 (A.2) or (A.3)or (A.4) of this regulation, in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 93 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 2. Has the investment made by the insurer in Financial and Insurance Activities sector as per National Industrial Classification (All Economic Activities) – 2008 not exceeded 25% of its total investment assets? 3. Has the insurer considered investments in (a) Housing Financing Companies and (b) Infrastructure Financing Companies as a part of exposure to financial and insurance activities (as per Section K of NIC classification – 2008)? Note: investment in bonds / debentures of HUDCO, NHB and bonds issued by Housing Finance Companies which accept public deposit, having a rating of not less than AAA, and investment in Debt, Equity in dedicated infrastructure financing entities forming part of Infrastructure sector are exempt from the above provision 4. Is the classification of industrial sectors been done on the lines of National Industrial Classification (All Economic Activities) - 2008 [NIC] for all sectors, except “infrastructure sector”. 5. Has exposure been calculated at Division level from A to R of [NIC (All Economic Activities) – 2008] Classification for all sectors other than infrastructure sector? 6. Has exposure been calculated for Financial and Insurance Activities sector at Section level [of NIC (All Economic Activities) – 2008]? 7. Has no exposure been made into any sector falling beyond Section R [of NIC (All Economic Activities)– 2008]? Note: In the case of life insurers, exposure norms for a segregated fund shall not be applicable for either the first six months from the date of its launch or the 94 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks segregated fund reaches the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier. V Rating Criteria 1. Are investments under ‘Approved Investments’ made only in rated instruments, if such instruments are capable of being rated? 2. At the time of purchase, are Corporate Bonds rated below AA (A+ with the prior approval of the Board of the Insurer) or its equivalent and A1 or equivalent (in case of short term instruments) classified under “Other Investments”? 3. Are instruments downgraded below the minimum rating prescribed under Note 4, 5 & 6 to Regulation 4 to 8 of the IRDA (Investment) Regulation, 2000, as amended from time to time, reclassified under “Other Investments” through an automated System? 4. Are ‘Debt’ instruments (including Central Govt, State Govt Securities and Other Approved Securities) - fund wise, in the case of life insurer (including ULIP funds at segregated fund level) and Investment Assets in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance - have a minimum rating of Sovereign debt, AAA or equivalent rating for long term and Sovereign, A1+ or equivalent for short term instruments, not less than 75%(Life Insurer)/65% (General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance)? Note: In calculating the 75% in the case of Life insurers and 65% in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance, of investment in ‘Debt’ instruments, investment in (a) Reverse Repo with corporate bond underlying (b) Bank Fixed Deposit (c) Investment in Promoter Group Mutual Fund(s) and un-rated Mutual funds, shall not be ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 95 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks considered 5. Are ‘Debt’ instruments (including Central Govt Securities, State Govt Securities and Other Approved Securities) – fund wise, in the case of life insurer (including ULIP funds at segregated fund level) and Investment Assets in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance – have a rating of A or below or equivalent rating for long term, are not more than 5% (8% in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re- insurance or health insurance)? 6. Are all Debt investments made through Private Placements, rated not less than AA? 7. Are exposure in Housing Finance companies, in excess of Regulation 9 (B) (b) [complying with provisions under Note 13 to Regulation 9] have a rating of not less than AA+? VI Others 1. No building, used by the insurer for ‘self-use’ is classified as ‘investment property’ and are not part of ‘investment assets’ as derived in FORM 3A (Part A) / Form 3B (Part A) 2. Has the insurer made any investment in a subsidiary or associate company? If the answer is ‘yes’ provide details in FORM 4A (Part B) i. Does the subsidiary / associate companies referred in point (2) above, does insurance or re- insurance or health insurance business? ii. Does the business of the subsidiary / associate (referred in point (i) above) of the insurer, does the same line of insurance business, as that of the insurer (holding company)? 96 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 3. Have investment in FDs, not exceeded either 3% of controlled fund or not more than 5% of respective fund size [Pension & General Annuity Fund and Unit linked fund(s) at SFIN level], whichever is lower, in the case of Life Insurers and 15% of Investment Assets as per Regulation 2 (i) (2) in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance 4. Has the insurer complied with the empanelment / review of investment broker norms, as per the Board approved criteria and Circulars / Guidelines issued by the Authority? 5. Has the Insurer, during the quarter, invested outside India? If yes, i. has the insurer done the Actuarial Valuation to identify shareholders funds and policyholders funds? ii. has the insurer filed the Actuarial Valuation, with the Authority? iii. does both shareholders and policyholders funds have separate sub-custody account? iv. does both shareholder and policyholder funds have identified ‘scrips’ at sub-custodian level? v. has the investments done outside the country made ONLY from shareholder funds, held in a separate sub-custody account? B. “CONFIRMATIONS” - ALL INSURERS VII Confirmations A. CONFIRMATION ON POLICY / SYSTEMS & PROCEDURE 1. Has the Insurer complied with the provisions of Section 27, 27A, 27B and 28 of the Insurance Act, 1938 2. Has the software application for Investment ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 97 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks Operations, been fully automated without manual intervention in calculating the exposure norms of Investee Company, Group, Promoter Group and Industry Sector, as per the various slabs of ‘investment assets’ provided under Regulation 9 (B)? 3. Is the Constitution of the Investment Committee of the Insurer in full compliance with the requirements mentioned under Regulation 13 of Investment Regulation? 4. Was none of the functions of the insurer relating to Investment Operations falling either under Front / Mid / Back Office, (covering both Shareholders and Policyholders Investments), outsourced (except to the extent permitted under the Master Circular issued by the Authority, with respect to Outsourcing of Investment Advice and NAV Calculation) including its verification? 5. Is Audit Committee headed by an individual, as per the IRDA Corporate Governance Guidelines? 6. Whether Audit Committee and Investment Committee have no common Chairman? 7. Has the Board of the Insurer appointed a Custodian, who is not an entity under its promoter ‘Group’, unless permitted otherwise by the Authority, to carry out the custodial service for its investments operations? 8. Has the Insurer filed application for public listing under ICDR Regulations issued by the Authority? 9. If “yes”, for point no. 8 above, whether the General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance, had split its funds between Shareholders and Policyholders as per the 98 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks Circular / Guidelines issued by the Authority? 10. Have periodical Investment Returns to be filed for the Quarter, prepared in full compliance with the “Guidance Note on preparation of Investment Returns” issued by IRDA? 11. Have amendments to the Investment Policy, been approved by the Board of the Insurer? 12. Has the model code of conduct, to prevent insider / personal trading (as required under SEBI (Insider Trading) Regulations, 1992, as amended from time to time) of officers involved in Investment Operations, including front, mid and back office, as approved by the Board, been implemented? If so: a. Does it cover Officers involved in Investment Operations at various levels? b. Does the code of conduct cover each Officer in such level? c. Has the Board been informed of compliance or otherwise to model code of conduct during the Quarter? d. Has the Concurrent Auditor issued his Audit Report of previous Quarter, without any qualification on aspects of model code of conduct implemented by the Insurer? e. Where breach of model code of conduct, if any, reported during the previous Quarter, been dealt properly and appropriate action as recommended by Audit Committee/ Board been taken? 13. Does the segregation of front, mid and back office – are as per Guidance note on Internal / Concurrent Audit of Investment functions of Insurance Companies issued by the Institute of Chartered Accountants of India? 14. Have all non-compliance reported in the Chartered Accountant’s certificate issued (as per the Guidance ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 99 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks note on Investment Risk Management Systems & Process of Insurance Companies, by ICAI) on the ‘status’ of implementation of Investment Risk Management Systems and Process been implemented as per timelines committed to IRDA? 15. Has the Internal /Concurrent audit Report of the previous Quarter with the comments of Audit Committee of the Board, on ‘very serious’, ‘serious’ points (as per the Guidance note on Internal / Concurrent Audit of Investment functions of Insurance Companies, issued by the Institute of Chartered Accountants of India) in the report, and status of implementation of Audit committee recommendations been placed before the Insurer’s Board, as a part of the Agenda, during the current quarter? 16. Have the Audit Report of the previous Quarter along with Audit Committees recommendation and its implementation status filed with the Authority along with these returns? 17. Has the insurer in calculation of solvency margin, excluded funds held beyond required solvency margin, subject to other provision of the Act? 18. Have the increase during the quarter, in Shareholders’ funds (other than income from shareholders’ investments, maintained in a separate custody account) held beyond solvency margin requirement, is supported by Actuarial Valuation certified by the Appointed Actuary? [annex a copy of Appointed Actuary’s Certificate to this return] 19. Has the Board reviewed (both life and General Insurers) during the previous quarter the performance of products [at line of business level in the case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health 100 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks insurance]? 20. Has the Board, during the previous Quarter, reviewed (both life and non-life insurers) the performance of investments?[the review in the case of life insurers should cover both Non-Linked and Linked funds [SFIN] level] 21. Has the Insurer placed before the Board, as a part of the Agenda, the minimum information specified in Circular / Guidelines issued by the Authority (on points 15 and 16 above) on performance of investments and performance of products? 22. Has the Insurer placed before the Board, as part of the Agenda the following: a. All investments made out of Controlled Fund / assets falling under “Other Investments”? b. All investments made in “All India Financial Institutions, recognized as such by RBI, carrying a rating of less than AA and classified as Approved Investments? c. Details of Analysis, review of NPA details are part of Agenda? 23. Has the Standard Operating Procedure (SOP) approved by the Investment Committee of the Insurer? 24. Does the SOP, for each ‘category of investment’ is same across all fund(s)? 25. Does SOP of the Insurer, for “each” Category of Investment, (as per Guidelines as amended from time to time, issued by the Authority) provide individual activities to be carried out in Front, Mid and Back office? ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 101 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 26. Have all investments made (100%) followed the IC approved SOP? 27. Does the Investment made during the Quarter, are within the exhaustive ‘Categories of Investments’ prescribed under Guidelines as amended from time to time? 28. Has the Insurer during the Quarter taken Derivative position in interest rate derivatives or Credit default swap? If Yes: a. Has the Derivative Policy been approved by the Board of the Insurer? b. Has the insurer implemented a fully automated and integrated system between (1) Policy Admin System, (2) Accounting System and (3) Investment System? c. Has the Insurer, filed with the Authority, the certificate issued by the Chartered Accountant, appointed for “Certification of Investment Risk Management Systems and Processes”, before taking any exposure to derivatives? d. Has the Concurrent Auditor, confirmed the compliance to point (c) above, to Audit Committee / Board of the Insurer? e. Has the derivative position, to be hedged, with respect to: i. ‘Cash flow’ been identified with ‘individual’ product with associated UIN number? ii. ‘Re-investment risk’ been identified with ‘individual’ debt security? f. If so, is there a process to identify the risk to be hedged [‘fund-wise’ in the case of Life Insurers]? g. Does the notional value of the derivative is lesser than the book value of the respective fund? h. Where the ‘hedge’ is not effective, has it been reflected in the Profit & Loss Account? 102 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks i. Does such derivative position comply with IRDA Guidelines? j. Has the Chief Risk Officer, in his quarterly report to the Board of the Insurer, reported the compliance to all points (a to i)? k. Has the Insurer filed the regulatory information / returns required under the Guidelines issued? 29. Are investment made in “investment property” covered under Regulations 3(a)(6) not exceeded, at the time of investment, 5% of investment assets [as per FORM 3B (Part A)], in the case of General Insurer and within 5% of Life fund [as per FORM 3A (Part A)]. 30. Are investments in equity shares through IPO, Mutual fund, Venture fund, SEBI approved Alternate Investment Funds, Corporate Bond Reverse Repo, IDF (as per Note 2 to Regulation 9) Perpetual Debt instruments of Bank’s Tier-I (Basel II) Capital and Debt Capital instruments of Bank’s Upper Tier-II Capital, made in compliance with the relevant circulars issued in this regards from time to time? 31. Are investments in asset backed securities, PTC, SRs both under Approved and Other investment category, made within 10% of respective funds in case of Life Companies and 5% of Investment assets in case of General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance companies 32. Are any securitized assets with underlying housing or infrastructure assets, if downgraded below AAA or equivalent reclassified as Other Investments B. CONFIRMATION ON INVESTMENT OPERATIONS / EXPOSURE 1. Has Shareholders funds been split Funds Representing Solvency Margin (FRSM) in FORM 3A (Part A) / FORM 3B (Part A)? ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 103 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 2. If funds are split as per point 1 above, between FRSM and Balance, have the same been maintained in separate custodian account with identified ‘scrips’ for both Life and General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance companies and reconciled with FORM 3A (Part A) / FORM 3B? 3. Whether the funds held in business, beyond solvency margin, have not been considered in the calculation of Solvency Margin? 4. Does all investments in assets or instruments which are capable of being rated (except Fixed Deposits with Scheduled Banks) are made based on ‘instrument’ rating and NOT based on Investee ‘Company’ rating? 5. Have Investments in debt instruments rated AA - (AA minus) or below classified under Other Investments? 6. Are Investments made in a Public Limited Special Purpose Vehicle (SPV) engaged in infrastructure sector is within 20% of the project cost (or) amount under Regulation 9 (B) (i), whichever is lower? 7. If answer to point above is ‘yes’, have all the requirements mentioned under Note 4 to Regulation 9 have been complied? 8. Are investments made in Mortgaged Backed Securities [MBS] / Assets Backed Securities [ABS] complied with the requirements of Note 5 to Regulation 9? 9. Are all listed equity shares, forming part of Approved Investments, fulfill the requirement of dividend criteria, as specified in Regulation 3 (a) (5)? 104 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 10. Are all thinly traded equity (as per SEBI norms) classified as “Other Investment”? 11. Does the Primary Data Server of the Computer Application used for Investment Management, maintained within the Country? 12. Has the insurer, reconciled investment accounts, from each fund in the case of non-unit linked business, and General Insurer including an insurer carrying on business of re-insurance or health insurance business, with custodian records, on a day-to-day basis? 13. Has the insurer, apart from the credit rating evaluated by the rating agencies, carried out their own risk analysis commensurate with the complexity of the product(s) and the materiality of their holding for every investment made? 14. Has the insurer maintained separate custody account with identifiable securities for participating and non-participating investments, at fund level? C. CONFIRMATION - “LIFE” INSURERS VIII Confirmations A. CONFIRMATION ON POLICY / SYSTEMS / PROCEDURE 1. Has the life insurer, in the case of ULIP business reconciled, through the system, the premium received (net of charges and benefits paid) under each product (Unique Identification Number – UIN wise) with value of all the segregated fund(s) (Segregated Fund Identification Number – SFIN wise) net of fund management charges, held under a single UIN, on a day to day basis, during the quarter, as per Form D01? 2. Has the life insurer, through a portal, enabled the ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 105 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks policyholder, to access through a secured login, his Statement of Product Value, as per Form D02? 3. Has the life insurer, disclosed in its website the minimum information, of monthly ULIP portfolio disclosure, as per guidelines / circular issued by the Authority? 4. Is there a fully automated system to generate, on a day to day basis, Form 3A - Part E (Investment Details of ULIP Products to Segregated Funds)? 5. Has the life insurer disclosed fund wise NAV (SFIN wise) on the Insurer’s website and life council website on the same day? 6. Have NO investments in Immovable Properties been made out of ULIP Funds? B. CONFIRMATION ON INVESTMENT OPERATIONS / EXPOSURE 1. Do each ‘Segregated fund’ [SFIN] have underlying ‘Scrips’, identified up to Custodian level? 2. Has ‘each’ purchase and sale of Investments, as mentioned in the Deal Slip, been identified with respect to ‘each’ fund / ‘segregated fund [SFIN]’ in respect of ULIP funds? 3. Has inter fund transfer, been done as per the provisions of Master Circular issued between ULIP funds during Market Hours, for Equity and Debt at the prevailing price and not based on broker quote? 4. With respect to ‘each’ Segregated Fund [including Discontinued Policy Fund (DPF)] in the case of ULIP business, whether reconciliation of “Units” have been made, between Policy Admin System (PAS) and Investment Accounting Systems through a 106 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks fully automated system using process integrators to ensure seamless data transfer without manual intervention? 5. Has the insurer, reconciled investments, fund-wise, with bank and custodian records on ‘day-to-day basis for ‘each’ segregated fund [SFIN]? 6. Has valuation of investments of ‘each’ fund (including ULIP), done as prescribed in IRDA (Preparation of Financial Statements and Auditors Report of Insurance Companies) Regulations, 2002? 7. Is there any shortfall/deficit in meeting the Discontinued Policies Fund (DPF) liabilities? 8. If the answer to above point is ‘Yes’, has the Insurer provided for such shortfall / deficit on a quarterly basis? 9. Has NAV of each segregated fund [SFIN] been audited before its declaration by Internal / Concurrent Auditor on a day-to-day basis (on T+0 basis)? 10. Has the Insurer floated any new fund during the quarter? 11. If the answer to point above is ‘yes’, has the provisions of “Fund Clearance Procedure” as per the Master Circular complied with? 12. Does every fund [(a) Life fund, (b) Pension, Annuity & Group fund (c) Unit linked segregated fund(s) SFIN wise] has an identifiable fund manager? 13. Whether the Fund manager is not common between (a) Life fund, Pension & Group fund (b) Unit linked funds? ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 107 Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks 14. Has the insurer excluded fund management charge, charged by Mutual Fund, Exchange Traded Fund (excluding CPSE ETF), and Fixed Deposit (less than 91 days at the time of placing the investment) while computing fund management charges (FMC) for all funds which are either more than six months from the date of launch of the segregated fund or where the segregated fund has reached the size of Rs.5 Crores, for the first time, whichever is earlier)? 15. Whether no investments have been made in Alternate Investment funds from ULIP funds? 16. Has the insurer, unless specifically permitted by the Authority, not made any investment in any entity not formed under laws relating to companies in India and in any private limited company or one man company or a company formed under section 8 of the Companies Act, 2013 or erstwhile Section 25 of the Companies Act, 1956? 17. Whether the insurer has not made any investment in Fund of Funds or a fund for which NAV is not available on a daily basis? 18. Has the insurer created an SFIN for Unclaimed Amount of claimants? Is ‘Yes: a. Is the SFIN of “Unclaimed Amounts of Policyholders” cleared by IRDA? b. Has monies of Unclaimed Amounts of Policyholders, under (1) Life business (2) Pension and General Annuity business and (3) ULIP Business, shall be disclosed in a single separate “Unclaimed Amounts of Policyholders” and NOT shown as part of Investment Assets? c. Has the insurer shown “Unclaimed Amounts of Policyholders” as part of Current Assets in the 108 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Section Norms Exposure / Other Norms as per Regulation Are the required Norms complied? (Yes / No) Remarks Balance Sheet? d. Has “Unclaimed Amounts of Policyholders” invested in Money Market Instruments (as defined in IRDAI (Investment) Regulations, 2016 and / or Fixed Deposits of Scheduled Banks? e. Has the insurer’s “Unclaimed Amounts of Policyholders” (at individual claimant level) linked to Policy Admin System? f. Has the insurer declared NAV of the SFIN of “Unclaimed Amounts of Policyholders” as per Schedule I of IRDAI (Investment) Regulations, 2016 and guidelines issued there under? CERTIFICATION Certified that the information given herein is correct and complete and nothing has been concealed or suppressed. Signature:………… Signature:……… Signature:……. Signature:………… Chief Executive Officer Chief of Finance Chief of Investments Chief Risk Officer Date: FORM - 4 (Read with Regulation 10) PART B Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: INTERNAL / CONCURRENT AUDITOR'S CERTIFICATE ON INVESTMENT RISK MANAGEMENT SYSTEMS - IMPLEMENTATION STATUS No Annexure Ref Audit Objective Audit Observation Severity of Non Compliance Action(s) taken for Compliance MMM/YYYY Committed by the Insurer’s Board to IRDA for complying with the requirement Proof provided (or) demonstrated by the Insurer, to the Auditor to comply with the Requirement Remarks & Comments of Audit Committee of the Board on non- compliance of ‘time frame’ communicated to IRDA on implementing Systems & Processes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A ISSUES OF PREVIOUS QUARTER(S) B ISSUES TO BE COMPLIED IN CURRENT QUARTER ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 109 CERTIFICATE We certify that all issues, to be reported to IRDAI on implementation of Investment Risk Management Systems and Process, for the Quarter and pending issues of previous Quarter(s) [as committed to IRDAI], and as listed in the Chartered Accountant’s Certificate issued, vide IRDAI Circular, have been covered in the above table. ------------------------------ Chartered Accountants Place: (Internal / Concurrent Auditor) Date: Note: 1. No. (under Col. 1 in above table) shall be as per the Annexure(s) to the Certificate issued by the Chartered Accountant appointed to certify implementation of Investment Risk Management Systems and Process 2. If all the issues have been complied with and no issues to be reported, a NIL statement should be filed FORM - 4A (Read with Regulation 10) PART A Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Total Investment Assets for the quarter as per FORM 3A/3B: EXPOSURE NORMS COMPLIANCE - INVESTEE COMPANY Rs. Crore No Investee Company Whether (Equity/ Debt) Equity Debt + Others Equity + Debt + Others Deviation Amount Eligibility Limit as per Regulation 9 Actual Eligibility Limit as per Regulation 9 Actual Eligibility Limit as per Regulation 9 Actual Equity (Debt + Others) Equity + Debt + Others CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature: ___________________ Date: Full name: ___________________ Authorised Signatory ___________________ Note: 1. Above table shall be compiled separately for Life, Pension & General Annuity and Group Business and Individually for each Segregated Fund (SFIN) AND at Assets under Management Level 2. Only (-ve) deviations are to be reported 3. Exposure would be on the basis of Book Value for Non-unit linked funds & on Market Value for Unit linked Funds 110 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] FORM - 4A (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: PART B Registration Number: Total Investment Assets for the quarter as per FORM 3A/3B: Statement as on: Rs. Crore EXPOSURE NORMS COMPLIANCE- PROMOTER GROUP No Name of Group Company Eligibility limit of group as per Regulation 9 Actual Investment Actual Investments (Cumulative) Deviation a b c d e f=c-e CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature: Date: Full name: Authorised Signatory Note: 1. Above table shall be compiled in aggregate of its total investments 2. Exposure would be on the basis of Book Value for Non-unit linked funds & on Market Value for Unit linked Funds FORM - 4A (Read with Regulation 10) PART C Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Rs. Crore Total Investment Assets as per FORM 3A/3B: EXPOSURE NORMS COMPLIANCE- GROUP No Name of Group Company Eligibility limit of group as per Regulation 9 Actual Investments Deviation a b c d e=c-d Total CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature: Date: Full name: Authorised Signatory ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 111 Note: 1. Above table shall be compiled separately for Life, Pension & General Anniuty and Group Business and Individually for each Segregated Fund (SFIN) AND at Assets under Management Level its total investment assets 2. Exposure would be on the basis of Book Value for Non-unit linked funds & on Market Value for Unit linked Funds 3. The Total of Column 'd' should reconcile with Total Investment Assets as per FORM 3A FORM - 4A (Read with Regulation 10) PART D Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Rs.Crore Total Investment Assets as per FORM 3A/3B: EXPOSURE TO INDUSTRY SECTOR No Name of Industry Sector (as per Regulations) Eligibility limit of industry as per Regulation 9 Actual Investments Deviation a b c d e=c-d Total CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Signature: Date: Full name: Chief of Finance Note: 1. Above table shall be compiled separately for Life, Pension & General Annuity and Group Business and Individually for each Segregated Fund (SFIN) AND at Assets under Management Level its total investment assets 2. Exposure would be on the basis of Book Value for Non-unit linked funds & on Market Value for Unit linked Funds 3. The Total of Column 'd' should reconcile with Investment Assets as per FORM 3A FORM - 5 (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: Statement as on: Statement of Investment Reconciliation Name of the Fund: (Business within India) Rs.Crore Periodicity of Submission : Quarterly No Category of Investments COI Opening Balance Purchase for the Period Sale for the Period Adjustments Closing Balance % to Total (1+2+3) Face Value Book Value Face Value Book Value Face Value Book Value Face Value Book Value Face Value Book Value Makret Value 1 Central Govt. Securities Total (1) 2 Central Govt. Sec, State 112 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Govt Sec or Other Approved Sec Total [1+2] 3 Investments subject to Expsoure Norms (a) Housing & Loans to State Govt for Housing / FFE 1. Approved Investments 2. Other Investments Total [3(a)] (b) Infrastructure Investments 1. Approved Investments 2. Other Investments Total [3(b)] (c) Approved Investments Total [3(c)] (d) Other Investments Total (3(d)) Total [3 (a+b+c+d)] TOTAL Total (1+2+3) CERTIFICATION Certified that the information given herein are correct, complete and nothing has been concealed or suppressed, to the best of my knowledge and belief. Also, certified that all Cash Market transactions executed on the Stock Exchange are made only on Delivery basis. Date : Signature ________________ Full Name & Designation Authorised Signatory NOTE: 1. Individual Categories under each of the above Major heads should be listed with Category Code 2. FORM-5 shall be prepared in respect of each fund. In case of ULIP Form 5 shall be prepared at Segregated Fund (SFIN) level and also at consolidated level. 3. Each sub-total of FORM-5 shall be linked to its corresponding head in PART-A of FORM-3A / FORM-3B. 4. 'Other Investments' are as permitted under Sec 27A(2) 5. The '% to Total' Column, in the case of Non-Linked funds shall be computed on Book Value and in the Case of Linked Funds it shall to Market Value FORM - 6 (Read with Regulation 10) Name of the Insurer: Registration Number: Name of the Fund: Statement as on: Certificate under Section 27A (5) of Insurance Act, 1938 Rs.Crore Periodicity of Submission : Quarterly No Investment Particulars Under the Custody of Bank / Custody (Rs) Self (Rs) Others (Rs) Total (Rs) Share Holders Policy Holders Share Holders Policy Holders Share Holders Policy Holders SH + PH 1 Central Govt. Security 2 Central Govt Securities, State Govt Securities or Other Approved Securities ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 113 3 Investment subject to Exposure Norms a. Housing & Loans to State Govt. for Housing & FFE 1. Approved Investments 2. Other Investments b. Infrastructure Investments 1. Approved Investments 2. Other Investments c. Approved Investments d. Other Investments TOTAL CERTIFICATE We certify that the above mentioned securities are held free of any encumbrance, charge, hypothecation, or lien as on the above date. Signature: Signature: Signature: Full name: ___________________________ Full name: Full name: Chairman ___________________________ Director 1 Director 2 Signature: Full name: Principal Officer Note: 1. Custodian should certify that he is not disqualified under SEBI (Custodian of securities) Regulations, 1996 as amended from time to time. 2. Value of the Securities shall be as per Guidelines 3. In the case of Life Insurance Business, FORM-6 shall be prepared in respect of each fund and in aggregate for Segregated Funds 4. The values under certificate should be adjusted for Purchase / Sale of investments purchased and awaiting settlement. A reconciliation to this effect should be attached to the Certificate. FORM 7 Name of the Fund (Read with Regulation 10) DETAILS OF NON-PERFORMING ASSETS Name of the Insurer: Registration No: (Rs.Crore) NO PARTICULARS Bonds / Debentures Loans Other Debt instruments All Other Assets TOTAL YTD (As on date) Prev. FY (As on 31 Mar …..) YTD (As on date) Prev. FY (As on 31 Mar …..) YTD (As on date) Prev. FY (As on 31 Mar …..) YTD (As on date) Prev. FY (As on 31 Mar …..) YTD (As on date) Prev. FY (As on 31 Mar …..) 1 Investments Assets (As per Form 5) 2 Gross NPA 3 % of Gross NPA on Investment Assets (2/1) 4 Provision made on NPA 5 Provision as a % of NPA (4/2) 6 Provision on Standard Assets 7 Net Investment Assets (1- 4) 8 Net NPA (2-4) 9 % of Net NPA to Net Investment Assets (8/7) 10 Write off made during the period Certification Certified that the information given herein are correct and complete to the best of my knowledge. Also certified that the various investments made and covered in the return are within the exhaustive categories provided in Investment Guidelines as amended from time to time. Signature: Full name: Chief of Finance 114 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Note: 1. The above statement, in the case of 'Life' Insurers shall be prepared 'fund-wise' Viz. Life Fund, Pension & Group Fund, ULIP Fund and at Assets Under Management level also. 2. Total Investment Assets should reconcile with figures shown in Form 3A / 3B 3. Gross NPA is investments classified as NPA, before any provisions 4. Provision made on the 'Standard Assets' shall be as per Circular issued, as amended from time to time. 5. Net Investment assets is net of 'provisions' 6. Net NPA is gross NPAs less provisions 7. Write off as approved by the Board Name of the Insurer: FORM - D01 Registration No: Report Date DAILY RECONCILIATION OF ULIP PORTFOLIO Unique Identity Number (UIN) Name of the Product Segregated Fund Identifiation Number (SFIN) Name of the Fund Life / Group Policy Admin System Opening Unit Capital (as at the start of the day) (Amount in Rs) Opening Units (as of the start of the day) (Number of Units) Net Amount collected or redeemed (net of charges) for the day (Amount in Rs) Net units allotted or redeemed for the day (Number of Units) Closing unit capital (as at the end of the day) (Amount in Rs) Closing units (as at the end of the day) (Number of Units) (a) (b) (c) (d) (e) = (a) + (c) (f) = (b) + (d) X A XYZ Fund Name 1 Y B Z C Sub total L D ABC Fund Name 'n' M E Sub total Investment Management System SFI N Name of the Fund Opening fund Value (as at the start of the day) Opening units (as at the start of the day) (Number of Units) Addittional fund Value created or redeemed for the day Addittional Units created or redeemed for the day Investment income for the day (including unrealised gain/loss) FMC charges deducted for the day Closing fund Value (as at the end of the day) Closing Units (as at the end of the day) (Number of units) NAV per Unit declared (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) = (g)+(i)+(k)-(l) (n) = (h) + (j) (o) = (m) / (n) Fund 1 Fund 2 Fund 'n' NOTES: 1. Opening units as per Life / Group Policy Admin System of previous NAV day [refer (b)] shall reconcile with Opening Units as per Investment Management System [refer (h)] 2. Addittional fund or Units created or redeemed for the day in Investment Management System [refer (i) and (j)] shall reconcile with Net Amount or Units collected or redeemed as per Life / Group Policy Admin System [refer (c) and (d)] 3. Closing units as per Life / Group Policy Admin System of previous NAV day [refer (f)] shall reconcile with Closing Units as per Investment Management System [refer (n)] 4. NAV per unit declared [refer (O)] must reconcile with NAV per unit uploaded on Life Insurance council's website 5. The unit movements of day "T" in Life/Group Admin System shall flow into Investment Management System with a maximum time lag of 1 working day i.e T+1 ¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 115 XYZ Life Insurance Company Limited Statement of Product Value Registration No: FORM - D02 Policyholder ID Login Dt DD/MM/YYYY Name of Policyholder Address: PART - A Product UIN Premium incl. Top-up (Rs) Premium Allocation Charge (Rs) Funds Allocated (Rs) Units as per Policy Admin System (PAS) Value per Unit (Rs) Product Value (Rs) ZXY Premium Plus [A] PART - B Rs. Particulars SFIN……… SFIN……… Σ SFIN Name of the Fund Fund X Fund Y Total Units (as per Investment Management System) Percentage of Allocation (as on Login Dt) % % % Funds Allocated Switch In Switch Out Withdrawals Charges Allocation Charges Switch charge Policy Administration charge Mortality charges Other charges (specify) Service Tax Total amount invested in Segregated funds Current NAV Fund value as on Login Dt: [B] PART - C (Product Statistics) Insurance Cover over the interim reporting period from dd/mm/yyyy to dd/mm/yyyy Total Premium Paid from inception Total Risk premium from inception, for insurance cover Total Charges and deductions other than Mortality including Allocation charges till Login Dt. (including Service Charges) Difference between (A) (B) (unrealised Gain / Loss) Portfolio value on Net Investment as per Benefit Illustration at the lower rate as prescribed in the regulations Portfolio value on Net Investment as per Benefit Illustration at the upper rate prescribed in the regulations 116 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] NOTE: 1. Product Porfolio value would be aggregate of all fund values in a product. 2. Product value per unit would be arrived at post dividing aggregate fund value by initial units 3. Consolidated Product Value would be a derived by aggregating the product values and divding the same by consolidated initial units 4. Product Value would be in addition to all the existing disclosures and calculations 5. Current prescribed practices shall continue Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054. GORAKH NATH YADAV Digitally signed by GORAKH NATH YADAV Date: 2016.08.22 13:18:48 +05'30'